автореферат диссертации по философии, специальность ВАК РФ 09.00.00
диссертация на тему: Перманентный экономический процесс и потенциальные возможности совершенствования рыночных отношений в Российской Федерации: экономическая теория и экономическая безопасность; финансы, организация и управление

Полный текст автореферата диссертации по теме "Перманентный экономический процесс и потенциальные возможности совершенствования рыночных отношений в Российской Федерации: экономическая теория и экономическая безопасность; финансы, организация и управление"

10-7

3315 и. о. ЭДЕЛЬ

_ ~ Докторант WIDU

перманентный экономическим процесс и потенциальные возможности совершенствования рыночных отношений в российской федерации: экономическая теория и экономическая безопасность; финансы, организация и управление

Доклад на соискание учёной степени Доктора философии (PhD) Направление: теория экономики; управление и организация; финансы и кредит

Научный руководитель: Гранд- доктор философии (Grand Ph.D),

Красников Д.Ф.

Москва 2009

Всемирный Информационно- Распределённый Университет Докторант: Эдель Игорь Олегович

Научные консультанты: доктор философии Ковалева О.В.

доктор философии Дуванова Р. В.

Издательская лицензия от © Автор

20 июня 1997 года № 016241 © НТЦ "Развитие"

СОДЕРЖАНИЕ

стр

ВВЕДЕНИЕ..........................................................................................1-4

Глава I. Теоретические основы экономики: история, значения, наука.......4

§ 1.1. Экономика: виды и понятия...................................................................4-7

§ 1.2. Краткий анализ актуальности воззрений отдельных теоретиков экономики..................................................................................................7-19

§ 1.3. Экономический цикл: значение и понятие........................................19-26

Глава II. Финансово- экономическое объяснение рыночных преобразований: успехи и недостатки.........................................................................26

§ 2.1. Общая характеристика позитивов и негативов в экономике: методы увеличения собственного капитала предприятия с исследованием экономико-математических моделей......................................................................26-32

§ 2.2. Значение и роль финансово-денежной и кредитной политики в обеспечении экономической безопасности в современных условиях... .............32-39

§ 2.3. Ускорение экономического роста через эффективное использование финансов.............................................................................................................39-44

Глава III. Новые формы и методы организации и управления на предприятии: экономика, финансы, безопасность, предпринимательство.....................45

§ 3.1. Предпринимательство через призму исторической эволюции и развитие инновационного предпринимательства в Российской Федерации..................45-51

§ 3.2. Предприятие в системе нового экономического аспекта в период перехода к рынку: финансы, управление и организация...................................................52-56

§ 3.3. Экономическая безопасность: сущность и значение.................................57-61

ЗАКЛЮЧЕНИЕ............................

ЛИТЕРАТУРА...............................

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРА ТУРА

....62-67 .67-71 .. 72-73

Введение

Наша экономика находится постоянно в поисковых вариантах более 20 лет. Переход от плановой системы ведения хозяйства к рыночной пока не позволил стране достичь желаемого эффекта, несмотря на всевозможные реформы и перестройки. Однако однозначно можно сказать, что Россия движется в нужном направлении.

Если же говорить о долгосрочных задачах развития российской экономики, они все те же, что были несколько лет назад. Нужно повышать конкурентоспособность продукции, причем во всех секторах, начиная с энергетики. Учитывая, что в ближайшие 20 лет спрос на ресурсы вряд ли будет падать (скорее, будет увеличиваться), сырьевая направленность российской экономики сохранится. Но и в сырьевом секторе есть неиспользованные, еще возможности. Безусловно, 70 млн трудоспособного населения занять в ресурсных отраслях невозможно. Поэтому должны развиваться другие секторы, в первую очередь сфера услуг. Учитывая высокую стоимость рабочей силы, надо искать ниши либо в инновационных секторах, либо в тех промышленных, где используется высокопроизводительная, высокооплачиваемая рабочая сила. Вот здесь Россия может быть вполне конкурентоспособна. А это уже серьезная задача, связанная с привлечением инвесторов.

В любом случае важнейшей задачей была и остается профессиональная подготовка специалистов. Наша проблема в том, что из-за сырьевого характера экономики в среднем в стране зарплаты довольно высокие. При этом умения работать эффективно за такие деньги часто не хватает. Поэтому вопрос образования и повышения квалификации стоит очень остро. И это - серьезнейший вызов для России на ближайшее время.

Рост мировой экономики в последнее время замедляется. Это связано с тем, что заканчивается действие государственных программ поддержки экономики, а также влияние эффекта накопления запасов, при этом новых источников долгосрочного роста пока нет.

Проблема экономического развития всегда была определяющим началом, уровнем состояния и содержания возможностей удовлетворения потребностей населения, воспроизводства всех отраслей общественного хозяйства, всех сфер общественной жизни любой страны при каждой социально-экономической формации. У России как у великой страны в развитии значительных производительных сил и соответствующих производственных отношений имеется огромный исторический опыт, который характеризуется мен-талитетно-самобытным, интересным и богатым оригинальным содержанием. Рассмотрение этого пути является чрезвычайно актуальным для экономической науки и хозяйственной практики.

Исходя из этого положения, одной из важнейших задач экономической науки является не только глубокое и всестороннее рассмотрение причинно-следственных отношений становления и достигнутого уровня хозяйственного развития в результате осуществления необходимых экономических реформ

для перехода к развитой многоукладной экономике в России, но и вскрытие определенных причин и условий, вызвавших сложности и трудности этого перехода, разработка рекомендаций по их устранению и обеспечению ускорения динамичного и продуктивного продвижения по пути экономического прогресса.

Целью работы является разработка методики комплексного статистического анализа и прогнозирования развития рынка Российской Федерации:

определить структуру и принципы функционирования российского рынка как объекта статистического исследования;

- исследовать динамику основных показателей и структурных изменений в материально-технической базе экономического преобразования

- исследовать характер конкурентных отношений между хозяйствующими субъектами различных уровней на рынках в Российской Федерации для обоснования предпосылок реформирования, рассмотреть проблему права собственности, обеспечивающую условия формирования оптового и розничного рынков;

- изучить сложившуюся систему управления в экономических (производственных) отраслях и предложить схему управления в экономике России с учетом нового времени;

- осуществить прогноз развития российского рынка на ближайшую перспективу с учетом экономических возможностей.

Объектом исследования является рынок Российской Федерации и его составляющие: экономическая эффективность производства.

Предметом исследования является совокупность показателей, характеризующих состояние и развитие рынка Российской Федерации в период перехода от плановой экономики к рыночной.

Теоретическую и методологическую основы исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых по экономической теории, статистики, эконометрики, а также методические материалы Министерства промышленности и экономического развития Российской Федерации:

- методологические принципы, теоретические положения и выводы, содержащиеся в фундаментальных и прикладных исследованиях известных отечественных и зарубежных авторов по проблемам государственного регулирования рыночной экономики, совершенствования структур управления;

- развития России, факторов экономического роста, эффективности инвестиций;

изучение отношений в ходе реформирования российской экономики для выработки концептуального подхода к вопросам разработки стратегии и механизма развития отрасли с учетом необходимости государственного регулирования ее рыночной трансформации и функционирования на федеральном и региональном уровнях.

Информационной базой исследования явились данные Федеральной службы государственной статистики о состоянии и развитии национальной экономики Российской Федерации в переход от плановой экономики к рыночной с учетом важнейшего значения для достижения высоких темпов и уровня

экономического развития страны, внутренней и внешней политики государства, проведение, результативных принципов, форм и методов регулирования и управления производством и маркетингом, создание рационально функционирующей инфраструктуры национальной экономики, совершенствование финансово-банковской и налоговой систем, деятельность общественных институтов и политических партий, существование многообразных форм собственности и полезная конкуренция между представителями этих форм и структур. Разумным представляется внедрение и действенное использование) достижений научно-технического прогресса и передовой технологии развитие предпринимательства, прогрессивная законодательная база роста экономики и налаженная исполнительская дисциплина, контроль за ее обязательным соблюдением, без которых невозможно успешно бороться с обманом, очковтирательством, коррупцией и другими видами негативных проявлений, которые приобрели широкие масштабы и которые не позволяют эффективно развиваться рыночным отношениям в Российской Федерации.

Глава I. Теоретические основы экономики: история,значения, наука

$ 1.1. Экономика: виды и понятия

Чтобы в дальнейшем иметь четкое понятие об экономике дадим некоторые определения:

экономика, совокупность производственных отношений, соответствующие данной ступени развития производственных сил и составляющих базис общественного строя;

- система общественного производства, народное хозяйство страны, области, района или отрасли народного хозяйства; система экономических наук, изучающих экономические отношения в обществе;

- по Аристотелю - естественная форма хозяйственной деятельности, направленная на удовлетворение потребностей людей.

Экономика - совокупность производственных отношений, хозяйственных связей и процессов обмена, распределения и потребления произведенной в обществе продукции, регулирования рядом отраслей права: конституционным, международным, гражданским, хозяйственным, земельным, водным, трудовым, экономическим и другими видами права.

Экономика есть специальная теория рыночной экономики, существующая наряду с политической экономикой как одно из направлений экономической науки, изучает рыночные отношения и рыночные инфраструктуры. Экономика - является относительно молодой дисциплинной, название которой было введено в обиход английским экономистом У.С.Джевенсоном (1835-1882 гг.).

Отметим такое понятие - экономизм, абсолютизация экономического фактора; концепция согласно которой удовлетворение материальных потребностей людей приводит к удовлетворению всех остальных их потребностей;

- течение в российской социал-демократии в конце XIX - начале XX века, сторонники которого считали основной задачей рабочего движения борьбу за экономические требования.

Экономика двухуровневая - экономика страны, имеющая два уровня развития. Первый (высший) уровень экономики базируется на общественной собственности на средства производства и государственном регулировании. Он определяет научно-технический прогресс и развитие тяжелой индустрии, решение экологических проблем и задач национальной безопасности, создание материально-технической базы и духовное развитие общества, производство товаров и услуг первой необходимости. Второй уровень экономики базируется на частной собственности на средства производства и рыночных отношениях. Он призван удовлетворять конкретные потребности населения в товарах и услугах не первой необходимости.

Политическая экономия — наука, изучающая основы экономических отношений. Термин "политическая экономия" введен А.Монкретьеном (1615 год). Как самостоятельная наука сформировалась в период становления капитализма и получило развитие в трудах представителей классической школы (У.Петти, Ф.Кенэ, А.Смит, Д.Рикардо и другие). В середине 19 века возникла марксиская политическая экономия.

Во второй половине 19 - начале 20 века сложились австрийская, кембриджская, математическая и другие школы политической экономике. Основные течения современной экономической мысли: кейнсианство, неоклассическое направление, институционализм.

Кейнсианство, теория государственного регулирования экономики. Возникло во 2-ой половине 30 годов 20 века, оказало существенное влияние на экономическую политику США, Великобритании и других стран мира.

Основные принципы сформулированы Д.М.Куйнсом. (Джон Мейнару Кейнс (1883-1946) английский экономист. Основная работа - "общая теория занятости, процента и денег" (1936).

Кейнсианство исследует практические пути стабилизации экономики, количественные связи макроэкономических величин: национальный доход, капиталовложений, занятости, потребления и другое.

Решающая сфера воспроизводства рынок. Экономическая программа кейксианства включает: всемирное увеличение расходов государственного бюджета, расширение общественных работ, абсолютное или относительное увеличение количества денег в обращении, регулирование занятости.

Неоклассическое направление политэкономии, возникло в 70-х годах 19 века. Представители: К.Менгер, Ф.Визер, Э.Бем-Баверк (австрийская школа), У.Джевонс и Л.Вальрас (математическая школа), А.Маршалл и А.Пигу (кембриджская школа).

Экономисты неоклассического направления разработали предельной полезности теорию и теорию предельной производительности, теорию общего экономического равновесия, согласно которой механизм свободной конкуренции и рыночного ценообразования обеспечивает справедливое распределение доходов и полное использование экономических ресурсов, экономическую теорию благосостояния, принципы которой положены в основу современной теории государственных финансов (П.Сэмю Элсон). Среди современных неоклассических теорий - монетаризм (М.Фридмен).

Монетаризм экономическая теория, рассматривает определяющий фактор в формировании хозяйственной коньюктуры.

Рыночная экономика - социально-экономическая система, развивающаяся на основе частной собственности и товарно-денежных отношений. Рыночная экономика отражается на принципах свободы предпринимательства и выбора. Распределение ресурсов, производство, обмен, потребление товаров и услуг опосредуются спросом и предложением.

Рыночная экономика предлагает практически универсальный экономический механизм, в котором определено: что производить - товары и услуги, приносящие прибыль; как производить - в условиях конкуренции на рынках факторов производства. Система рынков и цен, конкуренция являющаяся коррумпирующим и организационным механизмом рыночной экономики, в значительной мере обеспечивают ее само регулируемый характер.

Плановая экономика, программа деятельности хозяйствующих субъектов, отдельных звеньев системы управления. Различает планы государственные (народнохозяйственные) планы региональные и отраслевые, планы текущие и перспективные.

Планирование - есть разработка планов экономического и социального развития, и такие комплекса мер по их выполнению. Экономическое программирование есть система регулирование экономики на основе комплексных общехозяйственных программ, отражающих предпочтительный вариант развития общественного производства и стратегическую концепцию социально-экономической политики.

Для оценки, планирования и экономического стимулирования роста. Эффективности общественного производства важное значение имеет измерение уровня эффективности. Критерий характеризует количественную сторону процесса или явления и означает характерный признак, на основе которого производится оценка или определение, в данном случае экономической системы производства.

Возможности России по мощному и эффективному развитию экономики реальны. Об этом свидетельствуют объективные статистические показатели. Территория нашей страны составляет 17075,4 тыс. км2 По численности населения (около 140 млн чел.) Россия занимает седьмое место в мире. Примечательным является заметный рост удельного веса населения городов, связанный с новым этапом научно-технического прогресса, непосредственным результатом которого являются развитие производительных сил страны и изменения

экономических отношений, распространение городского образа жизни для основной массы населения России.

Необходимо отметить, что в 1990-1997 гг по определенным причинам, возникшим в силу сложного перехода на рыночные рельсы, произошли отрицательные изменения в соотношении ВВП России, США и других стран мира, в т.ч. размера ВВП в расчете на душу населения. Россия по многим экономическим показателям опережает многие страны мира. Но это не дает основания не проводить в России глубокие и масштабные социально-экономические преобразования, дальнейшую структурную перестройку экономики на основе последних достижений мирового научно-технического прогресса и высокой технологии, использования информатики и самых передовых принципов и методов управления общественным хозяйством, объективных экономических законов и закономерностей. Только такой подход может ускорить темпы и динамику экономического развития России.

По мнению академика РАН Д.В.Львова, нашей стране необходимо обеспечивать высокий уровень образованности и профессиональной подготовленности кадров, поддержку развития науки и наукоемких производств, создание высокопродуктивных новых поколений техники; повышение эффективности использования природно-ресурсного потенциала России.

И в этой связи, знание основных экономических понятий необходимо каждому гражданину Российской Федерации, по сколько желает он или не желает, он является участником рыночных отношений.

$ 1.2. Краткий анализ актуальности воззрений отдельных теоретиков экономики

Известные экономические теоретики (ученые) оставили в наследство потомкам свои научные и практические разработки, которые не потеряли своей актуальности в наше время. Останавливается на некоторых из них.

Джон Стюарт Милль - один из завершителей классической политической экономии и "признанный авторитет в научных кругах, чьи исследования выходят за пределы технической экономики"

Его отец Джеймс Милль - экономист, ближайший друг Д. Рикардо -строго следил за воспитанием сына. Поэтому младшему Миллю уже в 10 лет приходилось делать обзор всемирной истории и греческой и латинской литературы, а в 13 лет он написал историю Рима, продолжая одновременно изучение философии, политической экономии и других наук.

Свои первые "Опыты" по политической экономии Дж.С.Милль опубликовал, когда ему было 23 года, т. е. в 1829 г. В 1843 г. появилась его философская работа "Система логики", которая принесла ему известность. Главный же труд (в пяти книгах, как у А. Смита) под названием "Основы политической экономии и некоторые аспекты их приложения к социальной философии" был издан в 1848 г. Сам он о своих "Основах... отзывался весьма скромно. В одном из писем он писал: "Я сомневаюсь, что в книге существует хотя бы одно

мнение, которое нельзя представить как логический вывод из его (Д. Рикардо) учения"

Практическая деятельность Дж.С. Милля была связана с Ост-Индской компанией, в которой он занимал высокий пост вплоть до ее закрытия в 1858 г. В период 1865-1868 гг. он был членом парламента.

В области методологии исследования Дж.С. Милля очевидны как повторение достигнутого классиками, так и существенное поступательное продвижение. Так, в седьмой главе книги III он солидаризируется со сложившейся концепцией "нейтральности" денег, и в ряде последующих глав этой книги несомненна его приверженность количественной теории денег. Отсюда через недооценку функции денег как меры ценности товарного запаса Дж.С. Милль следует упрощенный характеристике богатства. Последнее, на его взгляд, определяется как сумма покупаемых и продаваемых на рынке благ.

"Основы политической экономии" стали учебником для нескольких поколений экономистов Европы. Как утверждается в Предисловии, им была поставлена задача написать обновленный вариант "Богатства народов" Адама Смита и "Начал" Рикардо с учетом возросшего уровня экономических знаний и идей, "общим практическим принципом должно оставаться laissez faire и любой отход от него является несомненным злом"1

Богатство, по мнению Милля, состоит из благ, обладающих меновой стоимостью как характеристическим свойством. "Вещь, за которую ничего нельзя получить взамен, как бы полезна или необходима она ни была, не является богатством... Например, воздух, хотя и является абсолютной необходимостью для человека, на рынке никакой цены не имеет, так как его можно получить практически безвозмездно" Но как только ограничение становится ощутимым, вещь сразу же приобретает меновую стоимость. Денежным выражением стоимости товара является его цена.

Стоимость денег измеряется количеством товаров, на какие их можно купить. "При прочих равных условиях стоимость денег меняется обратно пропорционально количеству денег: всякое увеличение количества понижает их стоимость, а всякое уменьшение повышает ее в совершенно одинаковой пропорции... Это - специфическое свойство денег" Значимость денег в экономике мы начинаем понимать лишь тогда, когда денежный механизм дает сбои.

Непосредственно цены устанавливаются конкуренцией, которая возникает из-за того, что покупатель старается купить дешевле, а продавцы - продать дороже. При свободной конкуренции рыночная цена соответствует равенству спроса и предложения. Напротив, "монополист может по своему усмотрению назначить любую высокую цену, лишь бы она не превышала той, какую потребитель не сможет или не захочет уплатить; но сделать это не может, только ограничив предложение"

В длинный период времени цена товара не может быть ниже издержек его производства, так как никто не хочет производить себе в убыток. Поэтому

Милль, Дж.С. Основы политической экономии: Пер. с англ. / Общ. ред. А.Г.Милейковского; Выступ, ст. Л.Г.Мнлейковского, Ю.Б.Кочепрнпа. -М.. Прогресс, 1980.

состояние устойчивого равновесия между спросом и предложением "наступает только тогда, когда предметы обмениваются друг на друга соразмерно их издержкам производства"

Капиталом Милль называет накопленный запас продуктов труда, возникающий в результате сбережений и существующий "путем его постоянного воспроизводства" Сами сбережения понимаются как "воздержание от текущего потребления ради будущих благ" Поэтому сбережения растут вместе с нормой процента.

Производственная деятельность ограничивается размерами капитала. Однако "каждое увеличение капитала проводит или может привести к новому расширению производства, причем без определенного предела... Если существуют способные к труду люди и пища для их пропитания, их всегда можно использовать в каком-либо производстве"1 Это одно из основных положений, отличающих классическую экономическую науку от более поздней.

Милль признает, однако, что развитию капиталов присущи другие ограничения. Одно из них - сокращение доходов на капитал, которое он объясняет падением предельной производительности капитала. Так, увеличения объема продукции сельского хозяйства "никогда нельзя добиться иначе, чем посредством увеличения затрат труда в пропорции, повышающей ту, в которой возрастает объем сельскохозяйственной продукции"

Причину прибыли Милль объясняет так же, как Смит и Рикардо: "Прибыль возникает не вследствие обмена..., а вследствие производительной силы труда... Если продукт, производимый всеми трудящимися страны, на 20% больше продукта, потребляемого трудящимися в виде заработной платы, то прибыль составляет 20%, каковы бы ни были цены"2

Если владелец капитала применяет его непосредственно, то он вправе рассчитывать на больший доход, чем ссудный процент. Разница должна быть достаточной для платы за риск и за искусное управление капиталом. Общая прибыль "должна предоставить достаточный эквивалент за воздержание, возмещение за риск и вознаграждение за труд и искусство, необходимое для осуществления контроля за производством" Эти три части прибыли могут быть представлены как процент на капитал, страховая премия и заработная плата за управление предприятием.

Норма процента подвержена изменениям из-за изменений в спросе и предложении ссудных фондов независимо от нормы прибыли. Однако в точке равновесия рыночная норма процента должна сравняться с нормой прибыли на капитал. Поэтому в конечном итоге норма процента определяется реальными силами.

Милль проявляет себя глубоким и оригинальным исследователем, а не просто талантливым популяризатором идей Смита и Рикардо: "Кредит не увеличивает производительные ресурсы страны, но благодаря ему они более пол-

Дж.С. Милль, Основы политической экономии: Пер. с англ. /Общ. ред. А.Г.Милейковского; Выступ, ст. А.Г.Милейковского, Ю.Б.Кочеврина. - М.: Прогресс, 1980.

2 Костюк, В.Н. История экономических учений: Курс лекций. - М.: Центр. 2001.

но используются в производительной деятельности"1 Источником кредита служит капитал в денежной форме, не имеющей в данное время производительного употребления. Главным инструментом выдачи кредита под процент становятся депозитные банки. При этом банковский кредит будет влиять на цены так же, как повлиял бы на них рост предложения золота.

В условиях конвертируемой бумажной валюты цены не могут долго расти, не вызывая компенсирующего оттока золота. Но когда бумажные деньги неконвертируемы (нет механизма их обмена на золото), то рост цен может способствовать возникновению спекулятивного бума, который и привел к кризису 1825 г. Однако уже следующий кризис 1847 г. явился результатом резкого роста процентных ставок. Предвосхищая Вальраса, Милль утверждает, что в периоды коммерческих кризисов "реально имеет место избыток всех товаров над денежным спросом, т. е, недостаток предложения денег"

Экономический прогресс, согласно Миллю, связан с научно-техническим прогрессом, ростом безопасности личности и собственности. Растет производство и накопление, налоги становятся еще более либеральными, улучшаются деловые способности большинства людей, совершенствуется и развивается кооперация. Все это приводит к росту эффективности, т. е. к снижению издержек производства и уменьшению стоимости (за исключением стоимости продуктов и сырья).

Эволюция капитала у Милля близка к теории Рикардо. Норма прибыли уменьшается, достигая постепенно минимума, который все еще побуждает осуществлять накопления и производительно использовать накопленные средства. Движение к минимуму можно замедлить ростом экспорта и вывозом капитала. Этим удаляется часть избыточного капитала, понижающая прибыль; причем капитал не теряется, а используется для создания новых рынков и ввоза дешевых товаров. Устранение части капитала, повысив прибыли и норму процента, дает новый импульс к накоплению. Он полагает также, что тенденция нормы прибыли к понижению ослабляет аргументацию против роста государственных расходов.

Творчество Милля означало завершение становления классической экономической науки, начало которой было положено Адамом Смитом. Рассмотрим основные постулаты этой науки.

1. Человек рассматривается только как "экономический человек", у которого имеется лишь одно стремление - стремление к собственной выгоде, к улучшению своего положения. Нравственность, культура, обычаи и т.п. не принимаются во внимание.

2. Все стороны, принимающие участи в экономической сделке, свободны и равны перед законом.

3. Каждый экономический субъект полностью осведомлен о ценах, прибылях, заработной плате и ренте на любом рынке, как в данный момент, так и в будущем.

1 Ядгаров, Я.С.История экономических учений. - М: Инфра-М, 2007.

4. Рынок обеспечивает полную мобильность ресурсов: труд и капитал могут мгновенно перемещаться в нужное место.

5. Эластичность численности рабочих по заработной плате не меньше единицы. Иначе говоря, всякое уменьшение заработной платы - к уменьшению численности рабочей силы.

6. Единственной целью капиталиста является максимизация прибыли на капитал.

7. На рынке труда имеет место абсолютная гибкость денежной заработной платы (ее величины определяется только отношением между спросом и предложением на рынке труда).

8. Главным фактором увеличения богатства является накопление капитала.

9. Конкуренция должна быть совершенной, а экономика свободной от чрезмерного вмешательства государства. В этом случае "невидимая рука" рынка обеспечит оптимальное распределение ресурсов.

Многие постулаты актуальны и в настоящее время.

Экономическое учение Дж.Б. Кларка

Профессор Колумбийского университета (США) Джон Бейтс Кларк (1847-1938) является основателем американской школы маржинализма.

Маржинализм (фр. marginalisme, от лат. margo (marginis) — край) - направление в экономической науке, признающее принцип снижающейся предельной полезности фундаментальным элементом теории ценности; возникло в 70-е гг. XIX века в форме т.н. "маржинальной революции" Основателями школы (The Revolutionaries) являются К.Менгер, У.С.Джевонс и Л.Вальрас. Основными предшественниками данного направления (Main Proto-Marginalists) считаются французские ученые О.Курно и Ж.Дюпюи, а также немцы И. фон Тюнен и Г.Госен.

Кларк родился в Провиденсе (штат Род-Айленд) в семье потомственных северян. Большая часть его произведений, написанных на рубеже двух веков, быстро получила широкое распространение и принесла автору мировую известность. Его произведения характеризуются четкостью изложения и изобилуют аргументами, построенными по методу аналогии (такие аргументы были, по-видимому, весьма убедительны); всем им присущ резко выраженный моралистский оттенок, в чем проявилось юношеское увлечение Кларка христианским социализмом.

С 1881 г. Кларк работал в колледже Смита, где и проникся идеями христианского социализма. В колледже Смита Кларк оставался недолго, вслед за этим он направился в Амхерст, однако и там задержался лишь на короткий период. Затем его пригласили в Колумбийский университет, и с 1895 г. до конца своей академической деятельности Кларк преподавал в этом университете. К концу первого десятилетия XX в. он завершил свои исследования в области экономической теории. С тех пор его занимали другие вопросы, и среди них

особенно движение за мир; с 1911 г. Кларк был директором отдела экономики и истории Фонда Карнеги.

Экономическая теория Кларка по существу характеризовалась самостоятельным открытием предельной полезности и распространением этого принципа на сферу распределения, а также на сферу производства. Однако аргументация Кларка не была ни столь глубокой, ни столь изящной, как у Джевон-са или даже как у представителей австрийской школы. Наиболее любопытный аспект деятельности Кларка заключается в следующем: период, когда он жил и работал, явно был одним из самых бурных в истории Америки; это была эпоха "магнатов-грабителей", когда быстро развивалась промышленность, которая буквально разметала в клочья старые фор мы общественного устройства, создавая новое общество, однако на теоретических взглядах Кларка эти бурные события отразились в весьма малой степени. Бедствия, испытываемые обществом, носили, с точки зрения Кларка, лишь преходящий характер, поскольку "основа оставалась здоровой"

В качестве автора Кларк впервые выступил в 1877 г., опубликовав ряд очерков в журнале "Нью энглендер"; впоследствии эти очерки вошли в его книгу "Философия богатства"

Вкладом Дж.Б.Кларка в экономическую науку является то, что он подразделил последнюю на три основных направления: универсальная экономика, социально-экономическая статика и социально-экономическая динамика. При этом он считал, что универсальная экономика должна заниматься исследованием общих законов экономической деятельности, таких, как закон народонаселения, закон убывающей производительности труда и капитала, закон убывающей полезности. В социально-экономической статике необходимо рассматривать проблемы равновесного состояния экономических систем, абстрагируясь от их генезиса. Социально-экономическая динамика исследует развитие экономических систем, причем здесь должны изучаться внешние по отношению к экономической системе факторы, которые обусловливают специфику функционирования последней.

Анализируя функционирование капиталистических экономических систем, Дж.Б. Кларк предложил два основных вида равновесия: статическое и динамическое. В первом случае наблюдается ситуация, когда цены равняются предельным издержкам производства, прибыль и прибавочный продукт равны нулю, доход владельцев капитала составляет вознаграждение за услуги капитала. Причем рассматриваются не конкретные экономические ситуации, а абстрактная экономическая модель, в которой исключены все факторы внешнего воздействия. При этом становится возможным выявление основных факторов, внешнего воздействия. При этом становиться возможным выявление основных факторов, обусловливающих установление равновесия в экономических системах.

Во втором случае происходит рост предельной производительности того или иного фактора в результате реализации различных усовершенствований. Здесь отмечается такая ситуация, при которой заработная плата растет только

после роста предельной производительности труда, а прибыль образуется только спустя определенный промежуток времени, пока экономическая система недостигнут состояния статического равновесия.

Дж.Б.Кларк выделял четыре основных фактора производства:

1) капитал как деньги;

2) капитал как средство производства и земель;

3) предпринимательские способности;

4) труд наемных рабочих.

При этом каждый фактор обладает специфической производительностью. Распределение в обществе осуществляется в зависимости от вида факторов, поэтому владелец денежного капитала получает процент, владелец капитальных благ - ренту, предприниматель - предпринимательскую прибыль, а наемный работник - заработную плату.

Дж.Б.Кларк является автором известного экономического закона убывающей предельной производительности заключающегося в том; что когда хотя бы один фактор производства остается неизменным, то дополнительное приращение других факторов будет приводить к убывающему росту продукции. При этом каждый фактор производства (земля, труд и капитал) является носителем определенной производительности и способствует созданию определенного дохода, часть которого достается собственнику конкретного фактора производства. Как дальнейшее развитие данного закона был сформулирован так называемый закон Кларка, который гласит, что ценность (стоимость) продукта определяется суммой предельных полезностей его свойств, при этом каждая предельная полезность относится к отдельному классу потребителей.

Исходя из собственной трактовки факторов производства, Дж.Б.Кларк считал, что заработная плата выступает предельной производительностью труда конкретного работника. При этом в условиях неизменности количества капитала достигается определенный предел, так называемая <зона безразличия^ когда даже при увеличении числа работников происходит уменьшение производительности труда каждого вновь нанятого работника. Поэтому Дж.Б.Кларк считал, что величина заработной платы обратно пропорциональна величине производительности труда и уровню занятости наемных работников или при росте занятости падают производительность труда и размер заработной платы.

При достижении состояния равновесия каждый фактор производства оплачивается исходя из его предельной производительности, которая соответствует изменению выпуска продукции в условиях прироста данного фактора на одну условную единицу при неизменности величин других факторов. Поэтому предельная производительность труда определяется тем продуктом, который создается за единицу времени таким работником, использование труда которого еще приносит прибыль. Вследствие этого заработная плата равняется предельной производительности труда. Предельная производительность капитала - это величина его последней условной единицы, использование которой еще

способствуе т получению прибыли, а доход владельцев капитала составляет его. предельную производительность.

В соответствии со своим подходом национальный доход страны Дж.Б.Кларк разделял на вознаграждение за труд наемных работников и вознаграждение за услуги капитала их владельцев, которые относятся друг к другу в пропорции, которая зависит от соотношения предельной производительности труда к предельной производительности капитала.

На основании этих выводов Дж.Б. Кларк опровергает положения Т.Мальтуса и Д.Рикардо о том, что заработная плата зависит от стоимости средств, необходимых для существования наемного работника, а механизмом обеспечения справедливости при распределении доходов в рыночной экономической системе считал предельную производительность

Основное произведение

Сочинения этого ученого, в том числе фундаментальные, были опубликованы в 80-90-х гг. XIX в. Из них наиболее значимы книги "Философия богатства" (1886) и "Распределение богатства" (1899), в которых, особенно в последней, ему удалось углубиться в наиболее популярные в ту пору маржинальные идеи и обозначить неординарные положения и даже, как он называл их, "законы" экономической науки.

Поподробнее остановимся на последней и законах, которые были выдвинуты в этой книге. Книга включает Предисловие и 26 глав2:

1. Результаты, зависящие от распределения.

2. Место распределения в традиционном делении экономической науки.

3. Место распределения в естественном расчленении экономической науки.

4. Основы распределения - в универсальных экономических законах.

5. Действительное распределение - результат социальной организации.

6. Влияния общественного прогресса.

7. Заработная плата в статическом состоянии общества - специфический продукт труда.

8. Как можно выделить специфический продукт труда.

9. Капитал и капитальные блага в их противопоставлении.

10. Виды капитала и капитальных благ.

11. Производительность общественного труда зависит от количественного отношения его к капиталу.

12. Конечная производительность регулятор заработной платы и процента.

13. Продукты труда и капитала, измеряемые формулой ренты.

14. Доходы производительных групп.

1 liiip:'''books.eraculiv.kiev.ua:fisekvc/5/intro/

Imp:.,''www.iiuinfak.ru cconom html/klark/conlent.shtnil Электронный вариант книги Джона Бейтса Кларка "Распределение богатства"

15. Предельная эффективность потребительского богатства - база группового распределения.

16. Как измеряется предельная эффективность потребительского богатства.

17. Как измеряется эффективность конечных приращений потребительского богатства.

18. Рост капитала благодаря качественным приращениям.

19. Способ распределения труда и капитала между отраслями хозяйства.

20. Правильное распределение капитала синхронизирует производство и потребление.

21. Теория экономического вменения.

22. Закон экономического вменения в его применении к продуктам конкретных средств производства.

23. Отношение всех видов ренты к ценности и через нее к групповому распределению.

24. Единица измерения производственных агентов и их продуктов.

25. Статистические стандарты в динамическом обществе.

26. Ближайшие статические стандарты.

Главная заслуга главы американской школы и одного из завершителей "маржинальной революции", приведшей к формированию неоклассической экономической теории, состоит прежде всего в разработке концепции распределения доходов на основе принципов предельного анализа цен факторов производства, которую в экономической литературе называют, как правило, законом предельной производительности Дж.Б. Кларка.

В настоящее время мировая экономическая система переживает не самые лучшие времена. Причиной тому является мировой экономический кризис, негативно влияющий на экономики многих стран, препятствующий их нормальному функционированию и развитию. Сегодня многие пытаются объяснить причины мирового финансового кризиса, сделать прогноз на будущее, однако мнений по этому поводу столько же много, сколько и людей делающих попытки "дойти до истины"

Наиболее верный прогноз может получиться на основе анализа исторических фактов. Лишь заглянув "в глубь" и увидев всю историю, можно создать адекватное представление настоящего и будущего. Именно поэтому для исследования сложившейся ситуации, мы обратились к трудам российского учёного Н.Д.Кондратьева, чья теория построена именно с точки зрения исторического подхода.

Для начала, немного фактов из жизни ученого. Советский экономист Н.Д.Кондратьев родился в 1892 г. в семье крестьянина деревни Галуевская, Костромской губернии (ныне Ивановская область). Еще во время учебы в цер-ковно-приходской школе в 1900-1905 гг., как и многие его сверстники, он начал активно участвовать в политических мероприятиях: был активным членом кружков эсеровского направления, за что ему пришлось испытать немало гонений. Кондратьев был студентом экономического отделения юридического

факультета Петербургского университета. В 1917 г. Кондратьев активно участвовал в политической жизни - работал секретарем А.Ф.Керенского по делам сельского хозяйства, был членом последнего Временного правительства как заместитель министра продовольствия.

H.Д.Кондратьев участвовал в работе над составлением первого 5-летнего плана. Он считал, что планы должны носить преимущественно качественный, нежели количественный характер, основываться на строгих научных исследованиях и соблюдении пропорциональности. Он был решительно против форсированной индустриализации за счет перекачки средств из сельского хозяйства. После прихода к власти большевиков сначала стремился.бороться с ними, но затем начал сотрудничать с новыми властями, полагая, что честный и квалифицированный экономист может служить своей стране при любом режиме. В 1919 г. Кондратьев вышел из партии эсеров, полностью отошел от политики и сосредоточился на чисто научной деятельности. В 1920 г. профессор Кондратьев стал директором московского Конъюнктурного института при Наркомате финансов. Труды возглавляемого им Конъюнктурного института быстро завоевали общемировую известность. Его избрали членом многих зарубежных экономических и статистических обществ, он был лично знаком или состоял в переписке с крупнейшими экономистами своего времени - У.Митчеллом, A.C.Кузнецом, И.Фишером, Дж.М.Кейнсом.

Проанализировав историю экономики с конца XVIII века, Н.Д.Кондратьев выявил ряд тенденций, а также ввел понятие больших циклов конъюнктуры как экономической категории. Прежде чем оперировать этими терминами, нужно разобраться, в их значении.

Что такое конъюнктура? Если говорить об экономической конъюнктуре в условиях капиталистической системы, то здесь имеются в виду конкретные условия процесса производства, а также ситуация сложившаяся на рынках на данной фазе капиталистического цикла.

Если рассматривать сложившуюся на данный момент конъюнктуру и определяющие ее факторы, то среди них можно выделить три основные группы:

I. Постоянно действующие факторы нециклического свойства (научно-технический прогресс, демографические факторы, расходование природных, ресурсов).

2. Постоянно действующие циклические факторы (краткосрочные и среднесрочные экономические кризисы и подъемы).

3. Случайные и временно действующие факторы (стихийные бедствия, войны).

Общей тенденцией мировой экономики и большинства стран является повышение уровня цен, экономический рост - рост конъюнктуры. Однако если даже в долговременном периоде прослеживается тенденция к росту, то все равно рост этот не равномерен. Рост может уступать место спаду.

Данные колебания представляют собой следующие друг за другом подъемы и спады уровней деловой активности на протяжении некоторого периода времени. Они имеют следующие общие черты:

1. Пик цикла.

2. Спад.

3. Низшая точка.

4. Фаза оживления.

Наиболее продолжительными из выделяемых колебаний являются так называемые "большие циклы конъюнктуры", они имеют период 45-60 лет. На эти циклы накладываются среднесрочные колебания: цикл запасов, среднесрочный, строительный (Кузнеца); далее следуют сезонные колебания деловой активности. Вместе эти колебания отражают тенденции развития экономической системы, и рыночной конъюнктуры.

Все перечисленные циклы, и в большей степени циклы Кондратьева, наиболее ярко проявляются при анализе экономики промышленно-развитых стран.

Исследования и выводы Кондратьева основывались на эмпирическом анализе большого числа экономических показателей различных стран на довольно длительных промежутках времени, охватывавших 100-150 лет. Эти показатели: индексы цен, государственные долговые бумаги, номинальная заработная плата, показатели внешнеторгового оборота, добыча угля, золота, производство свинца, чугуна и т. д.

Математическая методика исследования, применявшаяся Кондратьевым была не лишена недостатков и подвергалась справедливой критике со стороны его оппонентов, но все возражения касались лишь точной периодизации циклов, а не их существования. Н.Д. Кондратьев понимал необходимость вероятностного подхода при исследовании статистических рядов экономических показателей. В своей статье "Большие циклы конъюнктуры" он писал, что считать доказанным наличие таких циклов нельзя, но вероятность их существования велика.

Статистический анализ временных рядов и выделение данных эмпирических закономерностей привели Кондратьева к обоснованию теории эндогенного характера длинных волн (внутренне присущий капиталистической экономике характер их возникновения). Согласно этой теории ни одна из приведенных "эмпирических правильностей" не возникает случайно. Изменение техники вызвано запросами производства, созданием таких условий, при которых применение изобретений становится возможным и необходимым. Войны и революции являются следствием создавшейся экономической, социальной и политической обстановки. Потребность в освоении новых территорий и миграции населения — также результат подобных обстоятельств. То есть отмеченные явления играют роль не случайных толчков, порождающих очередной цикл, а являются частью присущего капитализму механизма, обеспечивающего его волнообразное развитие. Каждая последовательная фаза есть результат кумулятивных процессов, накапливаемых в ходе предшествующей фазы.

Противники идеи длинных волн строили свои возражения с позиции, сформулированной еще в 1923 году Л.Д.Троцким. Согласно этой позиции, от-

клонения от векового развития капитализма представляют собой просто эволюцию под воздействием чисто случайных внешних процессов"

Кондратьев открыл гак называемую третью правильность и вложение в нее следующие понятия:

- повышательные фазы более богаты социальными потрясениями (революции, воины), чем понижательные;

понижательные фазы оказывают особенно угнетающее влияние на сельское хозяйство. Низкие цены на товары в период спада способствуют росту относительной стоимости золота, что побуждает увеличивать его добычу. Накопление золота содействует выходу экономики из затяжного кризиса;

- периодические кризисы (7-11-летнего цикла) как бы нанизываются на соответствующие фазы длинной волны и изменяют свою динамику в зависимости от нее - в периоды длительного подъема больше времени приходится на "процветание", а в периоды длительного спада учащаются кризисные годы.

Дальнейшее развитие теории длинных волн видится в создании новой теории, содержащей все основные факторы, влияющие на данный процесс, так как отсутствием такой мультифакторности страдают большинство перечислявшихся моделей.

Теоретические концепции длинных волн важны тем, что они дают необходимую основу для оценки состояния экономики и прогнозирования ее будущего состояния.

По прогнозам большинства ученых, верхняя точка подъема была пройдена экономикой в начале 1970-х годов. С середины 1970-х годов экономика находится в состоянии кризиса.

Периодичность с точки, на которой остановился Н.Д. Кондратьев, выглядит примерно так:

Понижательная волна третьего цикла: с 1914-1920 гг. (в США она началась чуть позже - с 1929 г.) до 193 6-1940 гг.

IV цикл. Повышательная волна: с 1936-1940 гг. до 1966-1971 гг. I Понижательная волна: с 1966-1971 гг. до 1980-1985 гг.

V цикл. Повышательная волна с 1980-1985 гг. до 2000-2007 гг. Понижательная волна с 2000-2007 гг. до предположительно 2015-2025 гг. (прогноз)

VI цикл. Повышательная волна с 2015-2025 гг. до 2035-2045 гг. (прогноз)

Таким образом можно сказать, что:

- сейчас подтверждается наличие длинных волн Кондратьева;

- очень важно выбирать правильные меры и учитывать настоящую ситуацию при поиске методов развития экономики.

Согласно сделанному прогнозу, мировая экономика должна пройти процесс "перезагрузки" и избавиться от перенакопленного капитала путем его массового обесценения в результате неизбежной длительной и глубокой депрессии. Обесценение денежного капитала произойдет через неоднократные крахи финансовых рынков, а также через третий дефолт доллара, как это уже происходило в 1920-1930-х и в 1970-х гг. Поэтому мировую экономику ожидает целая череда затяжных кризисов. Скорее всего, главное действие начнется

примерно в 2012-2015 гг., когда мировая экономика достигнет нижней точки понижательной волны пятого К-цикла.

Одна из теорий длинных волн - инновационная теория. Эта теория была разработана австрийским экономистом И.Шумпетером, который одним из первых воспринял и применил идею кондратьевских циклов. По мнению Шумпетера, при капитализме существует только чистый доход от предпринимательства, большинство владельцев капитала получают не прибыль, а лишь вознаграждение за собственный труд. Но некоторые предприниматели "более инициативны, предприимчивы и смелы, чем другие", поэтому на них приходится роль первооткрывателей, внедряющих в производство новые товары. При успехе их начинаний вознаграждение служит высокая предпринимательская прибыль. Вслед за такими предпринимателями в новые сферы устремляется постоянно растущая группа последователей. Инновации охватывают все большее количество взаимозависимых отраслей. В экономике начинается период ускоренного роста. Он продолжается до тех пор, пока инновации не охватывают большую часть производства, тогда предпринимательская прибыль начинает рассеиваться и, наконец, исчезает. При этом экономика возвращается к тому же состоянию, что было до подъема. А прекращение подъема перерастает в кризис. Кризисы Шумпетер объясняет влиянием внешних факторов.

Нельзя не сказать о "теории перенакопления в канительном секторе" Эта концепция длинных волн разработана в середине 1970-х годов в Массачусетсом технологическом университете под руководством профессора Джея Форрестера. Он констатировал, что изменения предыдущих 20-ти лет в экономике не укладывались в динамику среднесрочного цикла, поэтому внимание уделялось долгосрочным колебаниям. Была разработана сложная математическая модель, уравнения которой выведены в результате опроса бизнесменов, финансистов, политических деятелей, и в дальнейшем применялось компьютерное моделирование.

За большие циклы, по мнению исследователей, отвечают процессы, происходящие в отраслях, выпускающих средства производства. Конечный продукт экономики состоит из двух секторов: производства средств производства и выпуска потребительских товаров.

Капитальный сектор, производящий средства производства, обеспечивает машинами и оборудованием не только отрасли, выпускающие потребительские товары, но и самого себя. Рост потребления вызывает еще более быстрый рост средств производства, то есть между двумя отраслями действует акселератор. Величина этого акселератор. Величина этого акселератора в реальной жизни намного больше того, который необходим для равновесного движения.

£ 1.3. Экономический цикл: значение и понятие

Экономика на всем своем существовательном мути как наука, находится в постоянном совершенстве. В этой связи экономический цикл - это волнооб-

разное движение экономики, в ходе которого она проходит сменяющие друг друга и периодически повторяющиеся фазы (рис. 1).

Общепринятой считается классификация на четыре фазы, последовательно сменяющие друг друга: сокращение, депрессия, оживление и подъем.

Экономическая наука на основе анализа хозяйственной практики за всю историю ее развития выделяет несколько типов экономических циклов, которые называются волнами. Им обычно дают имена ученых, посвятивших этой проблеме специальные исследования. Наиболее известны циклы Н.Д.Кондратьева (50-60 лет), получившие название "длинных волн", циклы С.Кузнеца (18-25 лет), то есть, "средние волны", циклы К.Жуглара (7-12 лет) и короткие циклы Дж.Китчена (2-4 года).

Циклы Кондратьева (50-60 лет). Особое место в разработке теории цикличности принадлежит русскому ученому Н.Д. Кондратьеву. Его исследование охватывает развитие Англии, Франции и США за период 100-150 лет. В результате этих исследований Н.Д.Кондратьев выделил три больших цикла с фазами подъема и спада, причем последняя фаза подъема не была рассчитана, так как эта фаза, судя по всему, не завершилась до смерти ученого в 1938 г.

I цикл с 1787 по 1814 г. - повышательная волна, с 1814-1851 г. - понижательная волна;

II цикл с 1844 по 1875 г. - повышательная волна, с 1870 по 1896 г. понижательная волна;

III цикл с 1896 по 1920 г. - повышательная волна.

Подъем первого большого цикла Кондратьев связывал с промышленной революцией в Англии, второго - с развитием железнодорожного транспорта, третьего - с внедрением электроэнергии, телефона и радио, четвертого - с автомобилестроением. Пятый цикл современные исследователи связывают с развитием электроники и генной инженерии.

Циклы Кузнеца (16-25 лет). В 1930-е гг. в США появились исследования так называемого "строительного" цикла. Дж.Риггольмен. В.Ньюмен и не-

депрсссия (стагнация)

0

Г

Рис. 1

которые другие аналитики построили первые статистические индексы совокупного годового объема жилищного строительства к обнаружили в них следующие друг за другом длительные интервалы быстрого роста и глубоких спадов или застоя. Тогда и появился термин "строительный цикл", определяющий эти двадцатилетние колебания. В 1946 г. С. Кузнец (1901-1985) в работе "Национальный доход" пришел выводу, что показатели национального дохода, потребительский расходов, валовых инвестиций в оборудование производственного значения, а также в здания и сооружения обнаруживают взаимосвязь колебания.

Циклы Жуглара (7-12 лет). Раньше всего экономику разделил на цикл 7-12 лет, который впоследствии получила название Жуглара, который внес большой вклад в изучение природы промышленных колебаний во Франции, Великобритании и США на основе фундаментального анализа колебаний ставок процента и цен. Как оказалось, эти колебания совпали с цикла ми инвестиций, которые, в свою очередь инициировали изменение ВНП инфляции и занятости. Этот цикл имеет и другие названия: "бизнес-цикл", "промышленный цикл", "средний цикл" Первый промышленный цикл разразился в Англии в 1825 г., когда машинное производство заняло господствующее положение в металлургии, машиностроении и других ведущих отраслях. Кризис 1836 г. Возник сначала в Англии, а затем распространился и на США. Кризис 18471848 гг., разразившийся в США и ряда европейских стран, по существу, был первым мировым промышленным кризисом. За ним последовали кризисы 1857 и 1866 гг. Наиболее глубоким был кризис 1873 г. Если в XIX в. промышленный цикл составлял 10-12 лет, то в XX в. его длительность сократилась до 7-9 и менее лет. Самое разрушительное действие на экономику оказали экономические кризисы 1920-1921, 1929-1933, 1937-1938 гг. Среди них выделяется Великая депрессия 1929-1933 гг., отличавшаяся особо глубоким и длительным падением производства. После Второй мировой войны промышленные кризисы происходили в 1948-1949, 1953-1954, 1957-1958, 1960-1963, 1969-1970, 1973-1974, 1981-1982 гг., причем самым разрушительным был кризис середины 70-х гг.

Циклы Китчина (2-4 года). Китчин (1926 г.) сосредоточил свое внимание на исследовании коротких волн длиной от 2 до 4 лет на основе изучения финансовых счетов и продажных цен1

Существующие подходы к цикличности в экономике имеют свои подходы остановимся на некоторых из них.

Чисто монетарная теория. Чисто монетарное объяснение цикла наиболее полно изложено в работах английского экономиста начала XX в. Р.Хоутри. Для него цикл есть "чисто денежное явление" в том смысле, что изменение денежного потока является единственной и достаточной причиной изменения экономической активности, чередования процветания и депрессии, оживления и вялой торговли. Когда спрос на товары, выраженный в деньгах (или денеж-

' Экономическая теория: Учебник для вузов / Под ред. А.И.Добрынина, Л.С.Тарасевича. - СПб.: СПб ГУЭФ, 2003.

ный поток), увеличивается, торговля становится оживленной, производство расширяется, цены растут. Когда спрос уменьшается, торговля ослабевает, производство сокращается, цены падают. Денежный поток, т. е. спрос на товары, выраженный в деньгах, непосредственно определяется "потребительскими затратами", т. е. расходами за счет дохода.

Неденежные факторы, такие как землетрясения, войны, забастовки, неурожаи и т. д., могут вызвать общее обнищание, другие, как, например, изменение урожайности, чрезмерное развитие определенных отраслей, могут вызвать частичную депрессию в отдельных отраслях промышленности. Но общая депрессия в смысле фазы цикла, то есть такое положение, при котором неиспользованные ресурсы и безработица имеют всеобщий характер, не может быть вызвана неденежными факторами или событиями, за исключением тех случаев, когда они приводят к падению потребительских издержек, т. е. к уменьшению денежного потока.

Если бы денежный поток можно было стабилизировать, колебания экономической активности исчезли бы. Но этого не происходит, так как денежной системе присуща неустойчивость.

Теории внешних факторов. Основателем этого направления принято считать английского экономиста У.С.Джевонса (1835-1882 гг.), который связал экономический цикл с 11-летним циклом солнечной активности. В 70-е годы XIX в. Джевонс опубликовал ряд работ, в которых исследовал влияние солнечных пятен на урожайность, на цены на зерно и на торговый цикл. Однако Джевонс связывал цикличность солнечной активности преимущественно с сельским хозяйством и торговлей. Последователи У.С.Джевонса распространили действие солнечного цикла на всю экономику. Так, Х.С.Джевонс (сын) связал солнечный цикл с колебаниями занятости, а Х.М.Мор разработал общую экономическую теорию солнечной цикличности.

В 1987 г. молодой японский экономист Симанака Юдзи исследовал циклическое развитие Японии с 1885 по 1984 гг. Он пришел к мнению, что за это время произошло девять 11-летних солнечных циклов, которые совпали с циклами Жуглара. Симанака считает также, что цикл Кузнеца равен двум солнечным циклам (22 года), цикл Кондратьева пяти солнечным циклам (55 лет).

Теория перенакопления. Центральное место в теории перенакопления занимает вопрос о чрезмерном развитии отраслей, изготовляющих товары производственного назначения, по отношению к отраслям, производящим потребительские товары: отрасли, изготовляющие товары производственного назначения, подвержены воздействию экономического цикла гораздо сильнее, чем отрасли, производящие потребительские товары повседневного спроса. Во время повышательной фазы цикла выпуск товаров производственного назначения растет, а во время понижательной фазы цикла сокращается гораздо более резко, чем производство товаров кратковременного пользования.

Согласно воззрениям теоретиков перенакопления, описанное явление представляет собой симптом серьезной диспропорции, возникающей во время

фазы подъема. Отрасли, производящие капитальные товары, получают (относительно) чрезмерное развитие. Таким образом, именно реальная диспропорция в структуре производства, а не просто нехватка денег является причиной кризиса.

Марксистская теория цикла. Марксисты считают, что формальная, или абстрактная, возможность цикличности (при капитализме) заложена уже в простом товарном производстве и вытекает из функции денег как средства обращения и средства платежа при разрыве купли-продажи. Однако эта возможность превращается в реальную действительность лишь на определенном этапе развития капитализма - в машинный период.

Экономические кризисы порождает так называемое основное противоречие капитализма — противоречие между общественным характером производства и частнокапиталистическим способом присвоения Результатов этого производства. По мере накопления капитала, роста производительных сил происходит все большее обобществление производства: концентрация и централизация капитала, возникновение индустриальных центров крупных капиталистических предприятий. Углубляется общественное разделение труда, расширяются экономические связи, внешние и внутренние. Продукты становятся результатом труда многих миллионов работников. Но присвоение этих продуктов остается частнокапиталистическим.

Психологические теории цикла. В развитии психологических теорий можно выделить три направления.

Первое направление, возникшее на рубеже Х1Х-ХХ вв. (к нему относятся концепции У.Джевонса и В.Парето), отводит главную роль возникновении циклических колебаний спекулятивным мотивам в операциях предпринимателей на товарных рынках и фондовой бирже, т. е. мотивам, связанным с ожиданиями дальнейшего роста цен и курса ценных бумаг. В этом случае начальный импульс буму дает стихийно возникшее оптимистическое настроение, быстро распространяющееся среди всех предпринимателей по каналам социально-психологического воздействия (главную роль играет следование примеру других). Спекулятивное раздувание спроса, опирающееся на широкое использование банковского кредита, ведет к необоснованному увеличению производства, отклоняющему экономику от равновесной траектории.

Конец бума наступает в результате повышения ссудного процента и наметившегося перелома тенденции роста цен, кризис оказывается результатом паники, развертывающейся цепной реакции банкротств. Разрушительный кризис приводит к затяжной депрессии, из которой экономику может вывести снижение процента в сочетании с возрождением оптимизма, которое связано, в частности, с появлением "нового поколения" предпринимателей.

Второе направление психологической теории цикла, возникшее в 20-30-е годы XX в., связано главным образом с теорией А.Пигу и отчасти Дж.М.Кейнса. Основную причину авторы данной концепции искали в специфике производственных капиталовложений, осуществляемых в условиях распыленности производителей и связанных с ней "несовершенством" рыночной

информации. Главными факторами, определяющими поведение предпринимателей в цикле в данном случае, являются уровень ожидаемого дохода от новых капиталовложений и соотношение фактической и ожидаемой величины дохода.

У А.Пигу уровень дохода, превышающий ожидавшуюся ранее величину, порождает среди предпринимателей оптимизм и улучшает оценки ожидаемого дохода на будущий период, что, в свою очередь, ведет к расширеиию производства и инвестиций. Однако поскольку предприниматели лишены информации о планах конкурентов, предложение товаров в определенный момент неизбежно превысит спрос и фактический доход начнет отставать от ожидаемого (величина которого определяется без поправки на конкуренцию), т. е. выявится так называемая "ошибка оптимизма" Осознание этой ситуации ведет к сокращению производства и инвестиций, которое усугубляется кризисом доверия к кредитной сфере.

Третий вид теории, выводящей циклические колебания экономики из свойств экономического субъекта, представляет собой "равновесная теория экономического цикла" Р.Лукаса. Эта теория основана не на анализе каких-либо реальных особенностей психологии участников производства. Главную роль в этой концепции играет гипотеза о поведении хозяйственных субъектов и особенностях восприятия ими хозяйственной информации.

Центральной идеей "равновесной теории цикла" является взаимодействие денежных шоков (т. е. неожиданного роста массы денег в обращении и связанного с этим роста цен) и акселерационного механизма. Следующим звеном в модели Лукаса является предположение о том, что предприниматель не может отличить инфляционное повышение цен на свой продукт от роста относительных цен на него и поэтому при всяком росте цен увеличивает инвестиции и уровень занятости. Таким образом неравномерная инфляция, которая однозначно связывается в данной теории с ростом государственных расходов, ведет к наступлению фазы экономического подъема при неизменном уровне реального совокупного спроса. Понижательная фаза цикла наступает, когда производители начинают понимать свою ошибку и сокращают производственные мощности и занятость, а так как это происходит на фоне продолжающегося роста цен, то имеет место стагфляция1

Несмотря на обилие работ по проблеме цикличности, до сих пор нет в единой концепции по поводу причины существования этого явления. Более того, многие экономисты отрицают цикличность развития экономики в принципе. Как правило, к ним относятся преимущественно сторонники неоклассической и монетарной школ. Эти экономисты предпочитают говорить не о цикличности (цикл предполагает более или менее постоянную периодичность), а о нециклических колебаниях, вызванных совокупностью произвольных экзогенных факторов.

' Экономическая теория: Учебник / Под ред. Проф. И.П.Николаевой. - М.:Г1РОСПЕКТ, 2005.

Теория недопотребления. Родоначальником теории недопотребления является швейцарский экономист Ж.Сисмонди (1773-1842 гг.). Существует множество разновидностей этой теории, наиболее обоснованная из них применяет термин "недопотребление" в значении "чрезмерных сбережений" Депрессии вызываются тем обстоятельством, что слишком большая часть текущего дохода сберегается и слишком незначительная его часть расходуется на потребительские товары. Именно добровольные сбережения, совершаемые отдельными лицами и компаниями, нарушают равновесие между производством и реализацией.

Причина чрезмерных сбережений заключается в неравномерном распределении дохода. Подавляющая часть сбережений приходится преимущественно на тех, кто получает крупный доход. Если бы можно было повысить уровень заработной платы и одновременно перераспределить национальный доход, то доля сбережений не была бы угрожающе большой. Сокращение рыночной экономики характеризуется резким спадом производства, который начинается с постепенного сужения, сокращения деловой активности. Он возникает как всеобщее перепроизводство, сопровождаемое стремительным падением цен, банкротством банков, остановкой предприятий и фирм, ростом процента и безработицы. Экономический кризис обнаруживает не только предел, но и импульс в развитии экономики, выполняя стимулирующую или, если можно сказать, "очистительную" функцию. Во время кризиса возникают побудительные мотивы к сокращению издержек производства, увеличению прибыли, обновлению капитала на новой технической основе. С кризисом кончается предыдущий период развития и начинается следующий.

За спадом следует период депрессии или стагнации, который характеризуется застойным состоянием рыночной экономики, слабым спросом на потребительские товары и услуги, незначительной нагрузкой предприятий, массовой безработицей, снижением уровня жизни населения. В этот период происходит приспособление хозяйства к новым условиям и потребностям экономики. Постепенно уменьшаются запасы товаров. Из-за незначительного спроса увеличивается масса свободного денежного капитала, и ставка банковского процента снижается до минимума. В народном хозяйстве появляются "точки роста" и происходит переход к следующей фазе - оживлению.

В фазе оживления предприятия, приспособившиеся к новым условиям рынка, увеличивают выпуск товаров, осуществляют новое промышленное строительство, повышается норма прибыли, ставка ссудного процента и заработной платы, сокращается безработица, начинается фаза подъема.

Подъем экономики начинается с оживления, фазы восстановления деловой активности в форме заключения новых хозяйственных договоров, постепенного увеличения спроса на рабочую силу, следовательно, сокращения безработицы, роста потребительского спроса. Затем начинается чистый рост, который характеризует постоянное, нарастающее увеличение объема производства товаров и услуг, высшая точка этого подъема характеризуется как бум. В это время в экономике наблюдается полная занятость, а производство рабо-

тает на полную мощность. Реальный объем производства достигает в этой точке своего максимума. Цены, как правило, повышаются, а рост деловой активности, достигнув полной занятости ресурсов, прекращается и замирает. Уровень ВНП начинает превосходить высшую докризисную точку, производство продолжает увеличиваться, растут занятость, товарный спрос, уровень цен и норма ссудного процента. Объем производства вновь выходит за рамки платежеспособного спроса, рынок переполняется нереализованными товарами. Начинается новый промышленный цикл.

Подытоживая вышесказанное, можно выделить три подхода к объяснению цикличности: экзогенный, эндогенный и эклектический (синтезированный).

Экзогенный подход. Его сторонники считают, что причиной экономического цикла - в колебаниях внешних (экзогенных) факторов: войны, революции, политика, миграция населения, мощные открытия и изобретения, открытия крупных месторождений природных ресурсов - золота, урана, нефти и т.д.

Эндогенный подход. Его авторы объясняют причины цикла внутренними (эндогенными) факторами, которые дают импульс циклу. К ним относятся потребление, инвестиции, сбережения, госрасходы и т.д.

Эклектический подход объединяет экзогенный и эндогенный подходы. При этом сторонники этого подхода считают, что колебания внешних факторов дают толчок внутренним.

Глава II. Финансово-экономическое объяснение рыночных преобразований: успехи и недостатки

§2.! Общая характеристика позитивов и негативов

в экономике: методы увеличения собственного капитала предприятия с исследованием экономико-математических моделей

Необходимо отметить, что Россия является крупнейшей страной в мире не только по площади и численности населения, а обладает огромным природным, экономическим, научным и кадровым потенциалом по ряду ведущих отраслей науки и общественного хозяйства.

Продолжается укрепление позиций рыночной экономики. Академик РАН России Д.Львов в своей статье "Контуры будущей России" отмечал, что "За годы реформ облик российской экономики неузнаваемо изменился. По существу это другая страна, нежели была еще пятнадцать лет назад. Сменилась политическая система... был разрушен социализм. Страна приступила к строительству нового общественно-политического уклада и стала активно вписываться в мировую капиталистическую систему. Теперь господствующие высоты в экономике занимают предприятия частной или корпоративной формы собственности. В стране осуществлены полномасштабные реформы банковской, бюджетной, налоговой, административно-управленческой систем. Сегодня Россия по накопленным золотовалютным запасам занимает одно из

ведущих мест в мире. На протяжении последних лет Россия заканчивает бюджетный год высоким профицитом. Из года в год устойчиво снижаются долговые обязательства России перед мировыми финансовыми организациями. Созданы весомые предпосылки для развития предпринимательства и частной инициативы"

В ходе осуществления этой политики огромное значение имеет проблематика того, насколько обеспечивается рост социально-экономического развития. Как известно, совокупность федерального бюджета, бюджета субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов представляет собой бюджетную систему России.

В бюджетную систему РФ входят бюджеты 3-х уровней, являясь ее самостоятельными частями: федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов; бюджеты субъектов РФ и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов; местные бюджеты.

Все бюджеты РФ существуют как самостоятельные денежные фонды. Однако для результативного управления каждого из них необходимо знать и учитывать, какие средства сосредоточены в бюджетах всех уровней, функционирующих на данной территории, поэтому предусмотрено создание консолидированных бюджетов в масштабе России в целом, также субъектов РФ и административно-территориальных единиц. Для этого необходимой становится организация действенного общественно-государственного контроля.

Регламентированная нормами бюджетного законодательства деятельность органов государства и муниципальных образований по составлению, рассмотрению, утверждению бюджета, его исполнению и заключению, а также составлению и утверждению отчета о его исполнении называется бюджетным процессом. Всю эту работу необходимо проводить своевременно и на высоком профессиональном уровне.

Для бюджетного процесса характерны общие принципы, которые закреплены в бюджетном законодательстве: единство бюджетной системы (принцип разграничения доходов и расходов бюджетов); принцип самостоятельности; сбалансированности; гласности; достоверности; адресности и целевого характера бюджетных средств.

В непосредственной взаимосвязи с бюджетом функционируют многие звенья финансовой системы, совершающие определенные действия по использованию денежных средств. Очень важно при этом насколько целесообразно используются эти средства. Бюджет позволяет решать важные государственные задачи социально-экономической и культурной политики государства, региональной политики и др.

Вышеотмеченное свидетельствует о том, что в условиях рыночной экономики государство должно неукоснительно выполнять регулирующую и управленческую функцию в сфере экономики, используя не только экономические и правовые рычаги, но и принципы, и опыт активного сотрудничества и партнерства с институтом общественности и частным сектором. Общественно-государственный контроль, способствуя фактическому и полному выполне-

нию законов и иных нормативных правовых актов, может играть решающую роль в развитии отраслей экономики, ускорении экономической эффективности производства по пути цивилизованной рыночной экономики и, стало быть, значительного укрепления экономической безопасности страны.

Сегодня Россия перешла от централизованной плановой системы хозяйствования к рыночной экономике.

Однако экономику России преждевременно называть капиталистической, частнособственнической, рыночной системой в полном смысле этого слова. По крайней мере, половина экономики страны носит нерыночный характер и контролируется государством, которое во многом сохраняет черты социалистического государства. Оно пытается максимально, насколько это возможно в смешанной экономике, изъять средства от предприятий, организаций и граждан, а затем значительную их часть перераспределить в соответствии со своими устремлениями, в том числе на внерыночную дотацию на содержание жилья для населения, на пенсии, помощь подавляющему большинству региональных бюджетов, многочисленные государственные программы и т.п. Из 144 млн населения социальные льготы и выплаты из госбюджета получают 103 млн человек, не считая жилищных услуг, льгот по содержанию жилья, оплате коммунальных услуг, услуг пассажирского транспорта, которыми практически пользуется все население. Ничего подобного ни в одном капиталистическом государстве нет и быть не может. Так что важнейшая сфера нашей жизни — социальная - в значительной мере продолжает финансироваться на социалистических началах.

Позитивные изменения в экономической политике связанные с сокращением расходов на обслуживание внешнего долга, сведением бюджета с профицитом, ростом золотовалютных резервов показывает, что созданный запас прочности позволяет пройти период 2007-2009 гг. без экономических трудностей, сопоставимых с кризисом - 1998 г. Однако стратегические проблемы развития современной России существуют. Достаточно обратится к статистике и убедиться, что предприятия малого и среднего бизнеса не всегда эффективно используют свои капитальные накопления.

Порой это происходит из-за незнания или непонимания постановки вопроса оборота денежных средств.

Предприятия малого и среднего бизнеса для развития своей производственной деятельности на современном уровне российской экономики могут располагать собственным капиталом, заемными средствами, нераспределенной прибылью.

Вопросы управления заемными средствами и чистой прибылью являются ключевыми в достижении устойчивых темпов роста собственного капитала. В условиях, когда получение достаточного кредита для начинающего свою деятельность малого предприятия связанно с выполнением трудно реализуемых требований экономического характера, становится необходимым повышение эффективности управления оборотными средствами и использование чистой прибыли для реинвестирования ее в производство.

Формирование чистой прибыли как результата финансово-хозяйственной деятельности предприятия от вложения собственного капитала и заемных средств можно изобразить в виде структурной схемы (рис. 2).

Е X

спк

НРЭИ

ЭР

РЯ

БП

1-Н

РЫ

Рис.2

Е - собственный капитал;

Ь - Заемный капитал;

РЫ - чистая прибыль;

РЛ - реинвестированная прибыль;

НРЭИ - нетто результат эксплуатации инвестиций;

СТЖ - ставка процента за кредит;

ЭР - экономическая рентабельность;

Н - налог на прибыль;

г - коэффициент реинвестирования прибыли.

НРЭИ = БП + СП К I

БП - балансовая прибыль;

П - пассив баланса; П = Е + £ + РЯ

РЯ

ЭР =

НРЭИ

РИ П

На основании структурной схемы зависимость чистой прибыли от вложенного капитала можно представить следующим уравнением:

[{Е + Ь + РМ-гУЭР-СПК 1]{\-Н)=РЫ (1)

или

РМ[\-г(\-Н)ЭР]=Е(\'Н)ЭР + Ь(\-Н)(ЭР~СПК) (2)

Откуда можно выразить чистую рентабельность собственных средств

РСС

РЫ

Е

(1-Н)ЭР + -(\-Н){ЭР-СПК) _Е_

1-г-(\-Н)-ЭР

(3)

Согласно выражению (3) второе слагаемое числителя представляет собой эффект финансового рычага, который при положительном дифференциале (ЭР-СПК) увеличивает РСС. В случае реинвестирования прибыли в производство происходит дополнительное увеличение РСС пропорционально коэффициенту дг.

ог=—г-Ц— (4)

Таким образом, на рентабельность собственных средств могут оказывать влияние два определяющих фактора: заемные средства и коэффициент реинвестирования чистой прибыли.

В уравнении (3) величина экономической рентабельности может рассматриваться как для краткосрочного, так и для долгосрочного периодов деятельности предприятия. В краткосрочном периоде производственные мощности фирмы остаются неизменными, и рост объема производства достигается ростом загрузки оборудования. Заемное финансирование в виде краткосрочных кредитов используется для закупки дополнительных оборотных средств, которые должны обеспечивать объем реализованной продукции, соответствующей максимальной прибыли (эффект масштаба). При дальнейшем увеличении объема продукции по причине роста затрат (закон убывающей отдачи) прибыль, а следовательно и экономическая рентабельность уменьшаются.

Это влечет за собой уменьшение дифференциала, следовательно, увеличение риска неплатежеспособности.

В случае расширения производственных мощностей (в долгосрочном периоде) можно обеспечить положительный эффект масштаба на определенном этапе увеличения объема продукции.

В связи с этим можно предположить, что темпы роста объема и реализации продукции, активов и прибыли одинаковы, а, следовательно, экономическая рентабельность для конкретного периода деятельности предприятия остается неизменной.

Используя уравнение (2) можно определить величину заемных средств и коэффициент реинвестирования прибыли для заданной рентабельности собственных средств.

Выразим из уравнения (3) плечо финансового рычага —:

Е

Ь _ РСС [1-г-(1-Н) ЭР]-{\-Н) ЭР

Е ~ {\-Н) {ЭР-СПК)

Данное уравнение имеет смысл при положительном дифференциале.

С увеличением дифференциала, т.е. уменьшением риска неплатежеспособности плечо финансового рычага уменьшается, а, следовательно, сокращается величина необходимой суммы заемных средств.

Определим темп прироста собственного капитала за счет реинвестирования прибыли от собственных и заемных средств (ц):

(5)

АРЫ _ /ЧУ2 - /ЧУ,

, где АРЫ - увеличение чистой прибыли за счет роста

реализации продукции.

Согласно уравнению (3): РЫ] = £, РСС РЫг=(Е{+РМгг)-РСС

(4)

ч =

{Е^Р^-^ ЯСС-Е^ ЯСС

= г ■ ЯСС

При полном реинвестировании чистой прибыли в производство (/- = 1) темп прироста собственного капитала равен рентабельности собственных средств.

Как видно, коэффициент реинвестирования прибыли наряду с рентабельностью собственных средств определяет темп прироста собственного капитала.

Поэтому с целью ускорения темпа прироста собственного капитала целесообразно наряду с привлечением заемных средств увеличивать и долю реинвестирования чистой прибыли. Для малых предприятий, особенно на этапе их вхождения в рынок, необходимо реинвестировать всю прибыль в производство для целей увеличения собственного капитала и роста производства за счет собственных средств. При необходимости привлечения кредита одним из основных условий обеспечения платежеспособности является превышение экономической рентабельности над ставкой процента за кредит. Экономическая рентабельность может быть увеличена путем роста объема производства за счет в основном собственных средств на начальном этапе производственной деятельности, эффективном использовании основных активов и оборотных средств, применений ресурсосберегающих технологий.

Таким образом, если предприятие намерено наращивать свой капитал более высокими темпами, это можно сделать за счет:

• изменения дивидендной политики;

• изменения финансовой политики (повышения доли заемных средств в общей сумме авансированного капитала);

• повышения оборачиваемости активов предприятия;

• увеличения рентабельности продукции за счет относительного сокращения издержек производства и обращения.

Для предпринимателей поиск новых идей и проектов в условиях жесткой конкурентной борьбы является необходимым условием выживания.

До последнего времени предприятия как объекты реформирования находились на периферии социально-экономических реформ. Основные усилия правительства были сосредоточены на макроэкономическом направлении. Предполагалось, что создание макроэкономической среды является необходимым и достаточным условием для преобразования предприятия из структур, ориентированных на выполнение заданных планов, в подвижные структуры,

ориентированные на удовлетворение конкретных потребностей хозяйствующих субъектов.

В нормально функционирующей экономике рост прибыли предприятия при стабильно-умеренном налогообложении, позволяет направлять из этого источника все большие суммы на техническое перевооружение производства, освоение прогрессивных технологий и новых видов продукции.

^ 2.2. Значение и роль финансово-денежной и кредитной политики

в обеспечении экономической безопасности в современных условиях

Одной из наиболее важных задач финансово-хозяйственной деятельности предприятия является повышение эффективности распределения и использование финансовых ресурсов с целью максимизации прироста собственного капитала. Особенно это важно в период реформирования финансово-экономического спектра.

Смысл реформы заключается в выделении учреждений, способных и не способных функционировать в рыночной среде. У учреждений, способных функционировать в рыночной среде, меняется организационно-правовая форма. Эти изменения заключаются в отсутствии бюджетного финансирования на основе сметы доходов и расходов, снятии ограничений на предпринимательскую деятельность, предоставлении права самостоятельно распоряжаться доходами от нее, отсутствии субсидиарной ответственности государства по долгам организации. Оплата услуг таких учреждений осуществляется по результату. У организаций, остающихся на сметном финансировании, все доходы от оказания платных услуг централизуются в бюджете1

В обеспечении экономической безопасности страны велика роль финансовой (бюджетно-налоговой) и денежно-кредитной политики, поскольку они непосредственно влияют на функционирование "кровеносной системы" рыночной экономики, какой является движение стоимостных потоков.

Бюджетно-налоговая политика это определенные действия правительства по изменению государственных расходов, налогообложения и состояния государственного бюджета, направленные на обеспечение экономического роста и полной занятости ресурсов. По мнению экспертов Мирового банка, существует ряд принципов эффективного управления общественными финансами, использование которых в бюджетно-налоговой политике повышает устойчивость финансовой системы страны:

а) финансовая прозрачность, которая должна обеспечиваться открытостью деятельности органов власти по разработке, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджетов; общедоступностью информации о состоянии и тенденциях развития общественных финансов;

б) долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетов, основанная на прогнозировании основных параметров бюджетной системы на

1 Улюкаев, A.B. Проблемы государственной бюджетной политики. - М.: Дело, 2004. Раздел 1.

средне- и долгосрочную перспективу; систематическом анализе и учете рисков для бюджетной системы, в том числе возникающих вследствие принятых решений или средне- и долгосрочных обязательств; создании и поддержании необходимых финансовых резервов (стабилизационные и резервные фонды);

в) эффективная система межбюджетных отношений, которая подразумевает законодательно закрепленные, стабильные и предсказуемые финансовые взаимоотношения между различными органами власти; сбалансированное и взаимоувязанное разграничение расходных обязательств и доходов между бюджетами разных уровней; наличие стимулов для повышения эффективности управления региональными финансами и, при необходимости, санкций, обеспечивающих соблюдение финансовой дисциплины;

г) среднесрочность финансового планирования, реализуемая путем составления и утверждения годового бюджета в соответствии и в рамках бюджетных проектировок на средне- и долгосрочную перспективу; ежегодного обновления и продления среднесрочных бюджетных проектировок; установления для ведомств "потолков" расходов на среднесрочный период;

д) бюджетирование, ориентированное на результаты, которое должно заключаться в установлении для каждого ведомства системы целей, ожидаемых результатов его деятельности; обеспечении самостоятельности и мотивации в достижении поставленных целей; использовании конкурентных принципов распределения бюджетных средств, в том числе в соответствии с объемом и качеством реально предоставленных общественных услуг.

Анализ состояния финансовой системы России позволяет выделить ряд рисков долгосрочного характера, угрожающих ее устойчивости:

во-первых, быстрый рост внешнего долга российских компаний и банков, который увеличился с 31,4 млрд долл. в 2000 г. до 344,8 млрд долл. в 2007 г., т.е. почти в 11 раз. Обслуживание растущего внешнего долга обходится российской экономике в 40-45 млрд долл. в год1 и имеет тенденцию к росту. Главными причинами ориентации российских компаний и банков на зарубежные финансовые ресурсы являются ограниченные возможности отечественных банков по удовлетворению спроса на кредиты, а также более низкая стоимость заемных ресурсов на зарубежных рынках. От иностранных кредиторов российскими предприятиями и банками в 2006 г. получено более 40% общего объема кредитов, тогда как в 2001 г. эта цифра составляла только 5%2 Негативным последствием растущего внешнего долгового финансирования российских компаний и банков является вероятность возникновения системного финансового кризиса вследствие возможных массовых дефолтов по внешним долгам. Об этом свидетельствует опыт стран Юго-Восточной Азии (Гонконга, Таиланда, Филиппин, Сингапура, Индонезии, Южной Кореи). В конце 1997 г. эти страны поразил тяжелый экономический кризис, поскольку у них существовало огромное количество корпоративных заемщиков, которые бесконтрольно брали кредиты, но потеряли возможность обслуживать свой долг. По-

1 Сергеев, М. Россия погрязла в долгах // Независимая газета. 2007 24 октября.

2 Материалы к XVIII съезду Ассоциации российских банков 6 апреля 2007 г. - М., 2007. С.52.

этому, учитывая большие риски внешней задолженности, государство должно взять под контроль зарубежные заимствования госкомпаний, поскольку именно они выступают крупными заемщиками;

во-вторых, тенденция к абсолютному и относительному (доля в ВВП) росту государственных расходов (приоритетные национальные проекты, переход к контрактной армии, увеличение социальных расходов в связи со старением населения, необходимость значительных инвестиций в поддержание и обновление инфраструктуры') при постепенном снижении доли нефтегазовых доходов в ВВП;

в-третьих, уменьшающееся в результате большого роста импорта2 положительное сальдо платежного баланса страны. Если оно станет нулевым или отрицательным, может начаться падение курса рубля к доллару, что создаст проблемы с обслуживанием внешнего долга российских компаний и банков, в том числе имеющих значительную долю государственного участия.

Устойчивость финансовой системы страны в значительной мере определяется тем, как построена налоговая система, насколько полно реализуются в ней основные принципы налогообложения3 Ориентация исключительно на фискальную направленность налогообложения усугубила проблему сбалансированности федерального бюджета России в первые годы рыночных реформ, явилась одной из причин спада производства и волны неплатежей в середине 1990-х годов.

Так, при введении налога на добавленную стоимость (НДС) в начале 1990-х годов не учли, что в российской экономике существовал большой государственный сектор, государство являлось крупным потребителем товаров и услуг. Поэтому отсутствие льгот для бюджетной сферы при взимании НДС потребовало значительных дополнительных государственных расходов.

При налогообложении прибыли длительное время не принимался во внимание фактор инфляции. Поэтому в период высокой инфляции в начале и середине 90-х годов реальная ставка налога на прибыль значительно (по некоторым оценкам, в два и более раз) превышала номинальную ставку в 35%. Лишь в 1994 г. при расчете налогооблагаемой прибыли из нее был исключен прирост курсовой стоимости валютных активов. Нерегулярно производилась переоценка стоимости основных фондов.

На функционирование финансовой системы страны сильное влияние оказывает проводимая Центральным банком России денежно-кредитная политика. Главной целью денежно-кредитной политики большинства центральных банков мира является поддержание устойчиво низкой инфляции. Низкая инфляция - это важный фактор сохранения финансовой стабильности, формирования позитивных ожиданий бизнеса и населения, расширения спроса на производимую продукцию и услуги, в результате чего создаются условия для высоких темпов экономического роста. Значимость борьбы с инфляцией опре-

1 Степашин, С В. Новые приоритеты // Российская газета. 2007. 30 октября. Ясин, Е.Г Опасные долги//Российская газета. 2007 21 июня. J Налоги и налоговое право // Пол ред, А.В.Бразгалип . - М., 1997. Гл. 2.

деляется тем, что даже умеренная инфляция (в 1980-1990 годы в мировой экономике умеренной считалась инфляция на уровне 15-30%, в настоящее время этот порог снизился до 7-10%') порождает риски экономической деятельности, отрицательно сказывается на состоянии экономической безопасности страны.

Во-первых, инфляция вызывает падение жизненного уровня населения за счет снижения реальных доходов и обесценивания личных сбережений граждан.

Во-вторых, она усиливает социальную дифференциацию в обществе, углубляет имущественное неравенство. Так как в последнее время в нашей стране наиболее резко дорожают продовольственные товары, то основные потери несут малообеспеченные слои населения, которые до 60% своих доходов тратят на продовольствие, в то время как удельный вес аналогичных расходов у богатой части населения почти в два раза меньше - примерно 35%2

В-третьих, в условиях инфляции происходит потеря ценовых ориентиров производства и стимулов повышения производительности труда.

В-четвертых, рост цен ведет к развитию теневого рынка, усиливает криминализацию экономики.

В-пятых, инфляция дестабилизирует денежную систему, ухудшает управляемость национальным хозяйством.

В-шестых, высокий уровень инфляции снижает инвестиционную привлекательность России со стороны иностранного капитала.

Несмотря на предпринимаемые меры, уровень инфляции в России по мировым меркам остается довольно высоким3

Значительное влияние на уровень инфляции в России оказывают - немонетарные факторы долгосрочного характера, так называемая "фоновая" инфляция. Она предопределяет более высокие темпы инфляции, чем в развитых странах и многих странах с переходной экономикой. "Фоновая" инфляция вызывается:

высокой степенью монополизации экономики, причем в последнее время отмечается тенденция к росту монополизма. Так, если в 2000 г. 1200 компаний производили 80% ВВП России, то к 2006 г. их число уменьшилось до 5004 Весомый вклад в рост потребительских цен вносит повышение цен и тарифов естественных монополий. По оценке Минэкономразвития России, "вклад" естественных монополий в рост цен в стране оценивается примерно в 26-28%5 С 2002 г. разработка прогнозов изменения цен и тарифов естественных монополий стала одним из элементов бюджетного процесса. Это сделало тарифную политику более предсказуемой и прозрачной, позволило в определенной мере ослабить влияние данного фактора на инфляцию.

1 Кудрин, А. Инфляция: российские и мировые тенденции // Вопросы экономики. 2007 № 10, С.5.

2 Глазунов, О., Велетминский, И. Своя инфляция // Российская газета. 2006. 8 февраля.

3 Кудрин, А. Указ. раб. С. 13. В 2007 г. инфляция в США составила 3,6%, в странах Еврозоны -2,6%.

4 Рубченко, М. Трехлетний бюджет принят. Что дальше? // Эксперт. 2006. № 26. С.20.

5 Шарипова, А., Иванова, С. Сезон торговли открыт// Ведомости. 2006. 10 марта.

Кроме того, само изменение тарифов все еще происходит резко и одномоментно, что вызывает всплеск инфляции в начале года и усиливает инфляционные ожидания;

- сильными народнохозяйственными диспропорциями - слабым развитием сферы услуг, изношенностью транспортной инфраструктуры, нерациональным размещением производства, его высокой энергоемкостью. По расчетам Центра развития (ЦР), если принять электроемкость российского ВВП за 100%, то электроемкость ВВП США составит 14%, Бразилии - 21%, Индии -33%, Китая - 45%, Казахстана - 81% от российского показателя1;

- ограниченностью и значительной изношенностью используемых производственных мощностей (уровень загрузки мощностей близок к максимальному уровню - 85-90%);

- высокой долей импортного продовольствия на отечественном рынке (30-40% по отдельным товарам) и растущими мировыми ценами на него2

Наряду с отмеченными на уровень инфляции в России оказывают влияние и другие факторы: низкая сберегательная активность населения; неравномерность выброса средств в экономику (большое количество денег вбрасывается в конце года); высокие цены на товары российского экспорта, которые оказывают повышательное давление на внутренние цены и ведут к большому притоку валюты в страну; слабое развитие финансового рынка (в частности, таких сегментов, как рынок ценных бумаг и рынок внутреннего долга), с помощью которого можно было бы "связать" поступающую в обращение дополнительную денежную массу; опережающий рост заработной платы по сравнению с ростом производительности труда; невысокий уровень доверия населения и бизнеса к политике правительства, что увеличивает инфляционные ожидания.

Говоря о финансовой политике государства, нельзя не остановиться еще на одной проблеме. С развитием российской экономики значительно выросли финансовые возможности государства. Начата реализация масштабных национальных проектов, увеличились социальные расходы государства, осуществляется перевооружение армии и ее переход на преимущественно контрактную систему комплектования, большие средства вкладываются в развитие транспортной инфраструктуры, растут объемы финансовой помощи, выделяемой регионам из федерального бюджета. Значительные размеры финансовых потоков остро ставят вопрос об уменьшении потерь и целевом использовании бюджетных средств. По данным Федеральной службы финансово-банковского надзора, нецелевое использование средств федерального бюджета составляет около 4% расходной части бюджета. К основным причинам нерационального использования и потерь бюджетных средств можно отнести:

а) потери бюджетных средств при реализации субсидиарной ответственности государства по несанкционированным им обязательствам бюджетных учреждений. Дело в том, что из-за несовершенства законодательства все риски

' Впереди планеты всей (редакционная статья) // Ведомости. 2006. 13 февраля. ' Горбольская, У. Земли не хватает// Ведомости. 2007. 19 ноября.

и издержки, связанные с участием бюджетных учреждений в предпринимательской деятельности, несет государство;

б) доходы бюджетных учреждений от оказания платных услуг остаются в их распоряжении и не зачисляются в бюджет. У некоторых получателей средств федерального бюджета доходы из внебюджетных источников превосходят бюджетное финансирование в тысячи раз;

в) низкую конкурентность государственных закупок. При проведении конкурсных торгов в среднем на одну закупку приходится около 2 участников, а почти 60% госзакупок в Министерстве обороны Российской Федерации осуществляется вообще без проведения конкурсов1;

г) нестыковку различных законодательных актов, регулирующих использование бюджетных средств;

д) различные махинации при использовании бюджетных средств. К наиболее типичным из них относятся:

- задержка в распределении полученных бюджетных ассигнований, их "прокручивание" с целью получения дохода;

- размещение бюджетных кредитных средств не на счетах территориальных подразделений ЦБ, а в коммерческих банках;

- направление средств из бюджетных кредитов в уставные фонды коммерческих структур;

- раздача средств из бюджетных ассигнований в виде кредитов коммерческим структурам, не имеющим отношения к выполнению целевых программ;

- несоблюдение регламента рассмотрения заявок на бюджетные кредиты и их выделения (без обсуждения на конкурсной комиссии, по единоличным решениям должностных лиц).

Основными направлениями сокращения потерь бюджетных средств могут являться:

- отделение ведомств, в интересах которого производятся госзакупки, от организации и проведение конкурсных торгов. Шаги в данном направлении уже делаются: создано Федеральное агентство по поставкам вооружения, военной техники и материальных средств, которое будет закупать продукцию для силовых структур (ФСБ России, ФСО России, МВД России, Минобороны России);

- усиление административной и уголовной ответственности за сговор между чиновниками и поставщиками продукции для государственных нужд;

- реформирование сети бюджетных учреждений. Переход к зачислению всех доходов, которые получают бюджетные учреждения от платных услуг и другой коммерческой деятельности, в бюджет;

- совершенствование законодательной базы по проведению госзакупок и предоставлению дотаций и субсидий.

1 Тальская, М. Пропавшие миллиарды // Независимая газета. 2006. 17 ноября.

В развивающихся странах и странах с переходной экономикой размеры финансовых рынков значительно меньше, что существенно ограничивает использование операций на открытом рынке. Дело в том, что ускоренное наращивание предложения ЦБ государственных ценных бумаг на относительно небольшом финансовом рынке может вызвать повышение процентных ставок, а это, в свою очередь, спровоцирует дополнительный приток иностранного капитала;

- использование валютного свопа. ЦБ соглашается продать валюту по текущему курсу и одновременно выкупить ее в определенный момент по заранее согласованному форвардному курсу, что позволяет ЦБ как бы передвинуть избыточную ликвидность коммерческих банков на будущее.

По мнению экспертов, из всех этих инструментов стерилизации денежной массы наиболее приемлемыми для России являются изменение норм обязательного резервирования и депозитных ставок ЦБ. Гибкое использование этих инструментов регулирования денежной массы представляется особенно важным в условиях усиливающейся интеграции России в мировую экономику и связанного с этим притоком иностранного капитала. Отсутствие достаточного количества инструментов стерилизации избыточной денежной массы сдерживает использование средств стабфонда и выделенного из него Фонда будущих поколений на инвестиционные цели в экономике.

В мировой практике проблема стерилизации притока капиталов решается на основе комплекса мер, предпринимаемых ЦБ:

- повышение ЦБ нормы обязательного резервирования. Но применение этого инструмента ограничено интересами развития банковской системы страны, поскольку оно может поставить национальные банки в худшие конкурентные условия по сравнению с иностранными;

- введение норматива капитализации банков по отношению к обязательствам перед нерезидентами. Суть данного норматива в увязке внешних заимствований коммерческих банков с размерами их собственных средств, что на практике будет способствовать ограничению внешних заимствований банковской системой;

- повышение депозитных ставок ЦБ. Этот инструмент способствует стерилизации притока капитала до тех пор, пока процентные ставки по депозитам коммерческих банков в ЦБ не сравняются с процентными ставками по государственным ценным бумагам. Перейдя данный рубеж, депозиты ЦБ могут наоборот начать способствовать дополнительному притоку капитала в страну;

- введение депозитных требований на внешние заимствования. Суть этого требования состоит в обязанности заемщика заморозить на некоторое время на счету ЦБ часть привлекаемых им средств в иностранной валюте. Это своего рода налог на внешние заимствования. При этом помещаемая на депозит часть может быть различной в зависимости от вида заимствований: выше для спекулятивного краткосрочного заимствования и ниже для долгосрочного;

операции на открытом рынке (продажа государственных ценных бумаг). Действенность данного инструмента различается в зависимости от сте-

пени развития фондового рынка страны. В развитых странах фондовые рынки настолько велики, что размещение ЦБ государственных ценных бумаг не оказывает влияния на величину рыночных процентных ставок, что позволяет снижать риски финансово-экономического значения.

^ 2.3. Ускорение экономического роста через эффективное использование финансов

В настоящее время, в результате мирового финансового кризиса, происходит усиление негативного воздействия эффектов глобализации на отечественную экономику. В связи с этим, все более остро встает проблема обеспечения стабильности развития, экономической безопасности государства, преодоления разрыва с экономически развитыми странами "запада"

Существующая в современной мировой экономике высокая мобильность транснационального капитала существенно увеличивает риск финансовых кризисов и возможность разрушения даже устойчивых экономических систем. Так, одной из причин азиатского финансового кризиса 1997 г. стала быстрая и масштабная смена притока капитала на его отток. Если совокупный приток капитала в Индонезию, Малайзию, Южную Корею, Филиппины и Таиланд вырос с 41 млрд долл. в 1994 г. до 93 млрд долл. в 1996 г., то в 1997 г. из этих стран "ушло" 12 млрд долл.1, что явилось отправной точкой финансового кризиса. В настоящее время под контролем транснациональных корпораций и банков находятся более 10 трлн долл., свободно перемещаемых по миру в поисках наиболее доходных вложений, а совокупные золотовалютные резервы 24 промышленно развитых стран (страны-члены ОЭСР), которые могут использоваться для борьбы со спекулятивными операциями, составляют величину, почти в 20 раз меньшую - около 550 млрд долл.2

Возрастание риска финансовых кризисов в условиях глобализации диктует необходимость повышения устойчивости финансовой системы страны путем создания своего рода "подушки безопасности"

В ряде стран в 1990-е - начале 2000-х годов стали создаваться стабилизационные фонды. К 2007 г. подобные фонды имелись в бюджетных системах 15 стран.

Источником этих фондов являются дополнительные доходы, получаемые вследствие благоприятной внешнеэкономической конъюнктуры по сырьевым товарам (нефть, газ, металлы и т.п.). В зарубежной практике используются два типа стабилизационных фондов:

- фонды, выполняющие стабилизационные функции. Цель их создания -стабилизация государственных расходов в годы экономического спада или ухудшения благоприятной конъюнктуры на мировых сырьевых рынках (Венесуэла, Колумбия, Кувейт, Нигерия, Норвегия, Чили);

1 Улюкаев, А., Куликов, М. Новые ориентиры денежно-кредитной политики // Вопросы экономики. 2007 № 7. С.12.

2 Глобализация мирового хозяйства / Под ред. М.Н.Осьмовой, А.В.Бойченко. - М.: Инфра-М, 2006.

- фонды, формируемые для создания стратегических финансовых резервов в целях решения в перспективе экономических и социальных проблем будущих поколений, поддержания благосостояния граждан в то время, когда запасы природных ресурсов будут исчерпаны (Кирибати, Кувейт, Оман, Папуа-Новая Гвинея, штат Аляска в США).

Практика показала, что функционирование стабилизационных фондов (далее - стабфондов) связано с рядом проблем. С одной стороны, велики риски, что средства будут похищены или вложены в неэффективные проекты, финансируемые государством. С другой стороны, крупные финансовые ресурсы, накопленные в стабилизационных фондах, затрудняют ограничение бюджетных обязательств, поскольку министерству финансов бывает сложно устоять перед давлением руководителей ведомств, политического лобби, парламентариев, требующих выделить ассигнования на те или иные цели. Кроме того, при управлении стабфондом важно обеспечить высокую ликвидность размещаемых средств. Такое возможно только при использовании абсолютно надежных, но поэтому низкодоходных финансовых инструментов, что в условиях высокой инфляции приводи к бюджетным потерям государства. Указывая на все эти проблемы, эксперты Международного валютного фонда (МВФ) считают, что средства стабфондов нельзя без особой нужды в значительных размерах расходовать на текущие нужды, потому что это приведет к укреплению курса национальной валюты, что, в свою очередь, подорвет конкурентоспособность несырьевых отраслей, создаст бюджетные обязательства, выполнить которые при неблагоприятной конъюнктуре рынка сырья окажется невозможно1

Государственный стабилизационный фонд России начал работать с 1 января 2004 г. Было решено направлять в него часть сверхдоходов от продажи нефти. В качестве линии отсечения в 2004 г. была выбрана цена 20 долларов за баррель (средняя фактическая мировая цена нефти в 1994-2003 гг.). Благодаря высоким мировым ценам на нефть и газ размеры стабфонда быстро росли. По состоянию на конец 2007 г. в нем была накоплена сумма, превышающая 15% ВВП или более 160 млрд долл.2 (для сравнения: в 2007 г. расходы федерального бюджета составили около 20% ВВП, в 2006 г. - 16% ВВП). В целях сохранения накопленных средств от инфляции, уменьшения валютных рисков, с июля 2006 г. деньги стабфонда были переведены в иностранную валюту: 45% средств хранится в долларах США, 45% - в евро и 10%о - в фунтах стерлингов. Первоначально средства стабфонда расходовались на выплату российского внешнего долга. Таким образом, правительство пыталось не допустить быстрого укрепления курса рубля, которое негативно сказывалось на доходах экспортеров. В 2005 г. досрочно в полном объеме был погашен долг перед МВФ, а в июне 2006 г. Россия полностью рассчиталась с долгами СССР перед Парижским клубом кредиторов. После радикального снижения внешней государственной задолженности встал вопрос об использовании огромных средств стабфонда на развитие экономики. В 2007 г. было принято решение о разделе-

1 Доклад МВФ о состоянии мировой экономики в 2006 году. - М., 2007. С.45.

2 Коммерсант. 2006. № 32; 2007. № 30.

нии стабфонда на две части - Резервный фонд (с целью минимизации отрицательных последствий падения цен на нефть) и Фонд будущих поколений (для улучшения пенсионного обеспечения).

По мнению экспертов Минфина России, минимальная величина Резервного фонда должна составлять не менее 7-13,5% ВВП. Это позволит поддерживать текущие расходы бюджета на неизменном уровне в течение 3 лет в случае серьезного падения цен на нефть. Что же касается Фонда будущих поколений, то, с точки зрения специалистов Академии народного хозяйства при Правительстве РФ, наиболее эффективным способом использования его средств является рефинансирование пенсионной системы. Это очень острая проблема, поскольку, по оценкам Минфина, к 2015 г. дефицит Пенсионного фонда России составит 2% ВВП, а к 2020 г. - более 3%' Средства Фонда будущих поколений должны также идти на проекты, которые российский бизнес финансирует слабо: инвестиции в дороги, инновационный сектор, высокие технологии.

Формирование стабфонда в нашей стране, кроме накопления финансовых резервов, преследовало еще и цель стерилизации избыточной денежной массы. Дело в том, что высокие мировые цены на нефть, газ, металлы способствовали значительному притоку экспортной валютной выручки в страну, что сопровождалось эмиссией национальной валюты и увеличивало денежную массу в обращении, приводя к росту инфляции. До определенного момента стабфонд неплохо справлялся с задачей стерилизации избыточной денежной массы. Так, если бы не было стабфонда, то величина денежной массы в обращении в 2004-2006 гг. была бы, по расчетам специалистов Института экономики переходного периода, в 1,5 раза больше2 Но уже с 2006 г. эффективность стабфонда как инструмента стерилизации избыточной денежной массы стала снижаться. К этому времени все более значительная часть валюты начала поступать в страну не в качестве валютной выручки от продажи на мировом рынке сырьевых товаров, а в результате притока иностранного капитала в виде кредитов, прямых и портфельных инвестиций. Это связано с ростом кредитного рейтинга страны, повышения ее инвестиционной привлекательности в результате существенного снижения государственного долга и высоких темпов экономического роста.

Механизм управления стабфондом с 2006 г. стал входить в противоречие с задачей стерилизации притока капитала, с функциями ЦБ. Так, в качестве агента Правительства Банк России должен направлять часть иностранной валюты в стабилизационный фонд для инвестирования в разрешенные активы за рубежом. Под покупку валюты необходимо эмитировать рубли, что ведет к увеличению рублевой денежной массы. Однако в качестве органа денежно-кредитного регулирования, ЦБ обязан изымать избыточную рублевую массу.

Экономическая наука определяет финансы как систему экономических отношений, посредством которых происходят процессы распределения и пе-

' Шохина, Е. Стабфонд: рантье или инвестор? // Эксперт. 2007. № 38. С. 15

2 Российская экономика в 2006 году. Тенденции и перспективы. Выпуск 28. М.: ИЭПП, 2007. С.42.

рераспределения денежных средств во всех сферах экономики и культуры. И их правильное, эффективное и целенаправленное использование играет огромную роль в росте экономического развития страны.

В движении финансов решающее место принадлежит государству, начиная с древних времен и до наших дней. И это видно в процессе осуществления их функций:

- распределительной в обеспечении субъектов хозяйствования необходимыми финансовыми ресурсами, которые используются в форме денежных фондов целевого назначения;

- контрольной, т.е. в использовании системы финансового контроля по соблюдению норм и правил расходования денежных фондов;

- во время стимулирующей функции финансов проявляется степень их роли в развитии производства и решении актуальных для общества проблем через прогрессивность налоговой и организационно-правовой системы;

- через фискальную функцию достигается изъятие части доходов предприятий и граждан для содержания государственного аппарата, обороны страны и той части непроизводственной сферы, которая вообще не имеет собственных источников доходов.

Успешное выполнение функции финансов зависит от финансовой системы, т.е. форм и методов результативного использования фондов денежных средств. Ведь финансовая система объединяет отношения, связанные с перераспределением денежных средств между государством и другими субъектами экономической жизни. Она содержит и обслуживает государственный бюджет, теснейшим образом связана со сбором налогов, тем самым создает финансовые возможности для решения общегосударственных проблем (оборона, общественный порядок, здравоохранение, образование, развитие науки и др.). Финансовая система включает в себя финансовые отношения, специальные финансовые институты и инструменты, иными словами, охватывает разнообразные институты государственных финансов, которые действуют в тесном взаимодействии с кредитными институтами различного назначения. Главная проблема эффективной хозяйственной жизни общества и состоит в том, как их использовать полнее. В свою очередь, финансовая система России образует совокупность, взаимосвязь и взаимовоздействие всех финансовых институтов (секторов экономических отношений), которая имеет следующую структуру: государственные финансы; финансы предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности; кредитование; страхование.

Деятельность каждого звена финансовой системы подразделяется на подзвенья в соответствии с имеющимися функциями, а качество их функционирования определяет уровень системы.

Это касается государственных финансов, включающих: бюджет страны; внебюджетные фонды (социального страхования, занятости населения, обязательного медицинского страхования, пенсионного фонда и др.); государственный кредит.

Важное значение имеют и финансы предприятий, учреждений и организаций, объединяющие: финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах; финансы учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность; финансы общественных объединений.

Также важна роль государственных и муниципальных кредитов, представляющих собой механизм объединения свободных денежных средств предприятий, организаций и населения при помощи таких финансовых инструментов как выпуск облигаций, государственных и муниципальных займов, лотерей. Банковский кредит обеспечивает аккумуляцию банками денежных фондов за счет свободных денежных средств организаций и населения, которые хранятся на определенных счетах. Деньги, которые лежат в банках без движения, - за счет них банк сам дает кредиты.

За годы экономических реформ большое значение отведено сфере страховых отношений, где каждый из субъектов подразделяется по видам страхования: социальное страхование, личное страхование, имущественное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков, перестрахование, улучшение их работы - важная задача, и это связано с денежными средствами предприятий и населения, и поэтому, чем лучше будет финансовое положение этих групп, тем лучше будут пополняться эти фонды.

Для координации и контроля финансовой деятельности создана система специальных финансовых и кредитных органов, с помощью которых составляются предложения и проекты по собиранию и распределению фондов денежных средств, а также осуществляется контроль над их расходованием. Эту деятельность возглавляет Министерство финансов Российской Федерации.

В финансовых отношениях важная роль принадлежит государству, населению и всем субъектам экономики страны. Финансовая система строится на основе принципов, закрепленных в Конституции Российской Федерации. Среди них - законность, гласность, фискальный федерализм, плановость. Политика государства должна обеспечивать финансовую стабильность, под которой понимается отсутствие или сокращение инфляции, бездефицитное планирование государственного бюджета, обеспечение устойчивых положительных темпов роста экономики страны, высоких финансовых показателей. Для этого необходимым является совершенствование форм и методов государственного управления экономикой, в т.ч. финансами.

Перед государством встают две основные задачи в области финансов: своевременно собрать необходимые денежные средства и распределить их. Эту задачу принято называть распределительной. С ней связана и вторая, контрольная задача, поскольку в процессе реализации финансовой деятельности при собирании и распределении денежных средств необходим финансовый контроль над исполнением законов и целевым использованием этих средств.

Для того чтобы финансовая система России стала более эффективной и подняла свою роль как важный фактор роста ее экономики, необходимо усилить работу Министерства финансов в осуществлении финансового контроля за рациональным использованием средств федерального бюджета и государст-

венных внебюджетных средств. В том же направлении должны работать все его подразделения.

Министерство РФ по налогам и сборам как орган финансового контроля, основной задачей которого является обеспечение единой системы соблюдения налогового законодательства РФ, должно лучше использовать свои широкие полномочия.

Центральный Банк РФ - как орган финансового контроля, усиливает свою деятельность, надзирая за финансовой деятельностью коммерческих банков, и принимает должные меры воздействия. В улучшении функционирования финансовой системы можно достичь лучших результатов.

Ведомственный финансовый контроль - это контроль различных министерств и ведомств за деятельностью предприятий и организаций, входящих в систему данного министерства или ведомства. Это означает активное обеспечение выполнения плановых заданий:

- экономно использовать материальные и финансовые средства;

- добиваться сохранности государственной собственности, правильности постановки задач.

Внутрихозяйственный финансовый контроль надо и дальше активизировать, ведь это финансовый контроль, осуществляемый внутри хозяйствующих субъектов (предприятий и организаций).

Новое значение приобрели аудиторские организации, осуществляющие финансовый контроль в соответствии с Федеральным законом "Об аудиторской деятельности" от 7 августа 2001 г., где урегулирован весь порядок контроля и даны основные направления. Необходимо повысить профессиональный уровень проверки финансово-хозяйственной деятельности экономических субъектов, информационные услуги, услуги в связи с подготовкой инвестиционных проектов и иные информационные услуги, связанные с аудиторской деятельностью. Низовое подразделение Минфина России - КРУ - занимается регулированием аудиторской деятельности.

На пути повышения эффективности финансовой системы, как фактора ускорения экономического развития России, важное место занимает государственный бюджет. Совершенно объективно отмечается в экономической литературе, что центральным звеном финансовой системы государства является государственный бюджет. Ведь в нем объединяются главные доходы и расходы страны. Экономическая сущность понятия бюджета раскрывается через совокупность бюджетных отношений по формированию и использованию бюджетного дохода страны.

Роль бюджета заключается в создании финансовой основы функционирования не только государства и его органов, но и муниципальных образований. Средства, которые содержатся в бюджете, направляются на содержание государственного аппарата, на социально-культурные мероприятия, на финансирование административно-политической деятельности (армия и правоохранительные органы).

Глава III. Новые формы и методы организации и управления на предприятии: экономика, финансы, безопасность, предпринимательство

£ 3.1. Предпринимательство через призму исторической эволюции и развитие инновационного предпринимательства в Российской Федерации

В отечественной экономической науке изучение предпринимательства сопряжено с немалыми трудностями, обусловленными не только его содержанием, по которому до сего времени не сложилось единого мнения, но и неоднозначным отношением к нему общественного мнения, различных социальных групп, воспитанных на марксистской экономической теории и видевших в предпринимателе мошенника, спекулянта, эксплуататора. Только с началом перестроечных процессов (середина 1980-х гг.) в отечественной экономической литературе появился интерес к проблемам предпринимательства, стали обращать внимание на зарубежный опыт и возможности его применения в нашей стране.

Россия стала обращать внимание на теоретиков мировой экономической мысли по теории предпринимательства: А.Смит, Д.Рикардо, Ж.Б.Сэй, Д.Кларк, А.Маршалл, К.Маркс, а затем И.Шумпетер, А.Кирцнер, Ф.Найт, Ф. фон Хайек, Дж.М. Кейнс, Цж.К. Гэлбрейт и многих других в период реформ и перестройки.

Разработка вопроса о предпринимательских действиях, предпринимательской деятельности или поведении предпринимателей в основном охватывала три направления, имеющие фундаментальное значение для концепции предпринимателя и предпринимательства, а именно:

- личность, личностные свойства и мотивация предпринимателя; функция (или функции) предпринимателя в обществе (полезные и

неполезные);

- социально-экономический статус предпринимателя как субъекта профессиональной деятельности.

Современное определение предпринимательства:

Предпринимательская деятельность - это реализация особых способностей индивида, выражающиеся в рациональном соединении факторов производства на основе инновационного рискового подхода.

а) Теория предпринимательства - особая область научного знания.

Формирование теории предпринимательства восточно-азиатской, европейской, американской средах ХУШ-ХХ веках.

В работах Макса Вебера (1864-1920) "Протестантская этика и дух капитализма" (1905) и Вернера Зомбарта (1863-1941) "Буржуа" (1911) предпринимательство рассматривается как особая сторона деятельной жизни общества, а субъекты предпринимательства (предприниматели) - как особая социально-экономическая группа, представители которой являются обладателями особенных человеческих качеств. Предпринимательство предстает как деятельно-

стный процесс, посредством которого осуществляется развитие коренных элементов социально-экономической жизни общества, а также воспроизведение его нравственных начал1

б) Принято считать, что теоретическая работа Кантильона оказала существенное влияние на становление теории физиократов и классической экономической теории. Вместе с тем, ни в работах ведущих физиократов (Ф.Кенэ, А.Тюрго), ни в произведениях классиков экономической теории (У.Петти, А.Смит, Д.Рикардо) мы почти не обнаруживаем интереса ни к проблеме предпринимательства, ни к соответствующей предпринимательской

Личность Ричарда Кантильона (1680-1734).

Происхождение - ирландец с итальянским именем.

Род занятий - купец, торговый банкир.

Приобрел известность, написав книгу "Очерк об общей природе торговли" ("Essay on the Nature of Commerce in General"), которая была опубликована в 1755 году, 21 год спустя после его смерти.

История книги - рукописный текст использовался, цитировался, подвергался плагиату среди французских и английских экономистов.

"Очерк об общей природе торговли" -

• первое четкое исследование действия автоматического рыночного механизма (бартер, кредит, процент и его основания, внешняя торговля, банковское дело);

• первое четкое определение "предпринимателя" и "предпринимательства";

• вклад в развитие количественной теории денег (рыночные цены, обращения денег по параметрам массы и скорости, термин "реальная и внутренняя стоимость").

Подход Кантильона является удивительно пост-смитианским, оперирующим тройственным делением на заработную плату, прибыль и процент в качестве доходов трех различных социальных классов, проводящим различие между "внутренней стоимостью" товаров и их "рыночной ценой", постоянно дающим анализ на языке сил спроса и предложения, фокусирующим внимание на равновесных значениях выпуска и опускающим моральные возражения как неуместные при данном обсуждении3

в) "Теория предпринимательства" Ричарда Кантильона - в контексте развития экономической теории до XX века.

Основные аспекты его теории:

• анализ предпринимателя как человека, который "покупает по определенной цене, чтобы продать по неизвестной цене" - арбитраж во времени и в пространстве.

1 История экономических учений: Учебник для экон. спец. вузов / Рындина, М.Н., Василевский, Е.Г., Голосов, В.В. и др. - М.: Высшая школа, 1999. - 365 С.

2 История экономических учений: Курс лекций / П.И.Заррин, Н.Г.Поспелова, В.Ф.Цага и др. М.: Высшая школа, 2003. -299 с.

История экономических учений: Учебник для экон. спец. вузов / М.Н.Рындина, Е.Г.Василевскин, В.В.Голосов и др. - М.: Высшая школа, 1999. - 365 с.

Вывод: предприниматель может быть торговцем, землевладельцем, фабрикантом, во всех случаях, предпринимательская роль остается непосредственно за тем, кто принимает решения в условиях неопределенности;

• анализ воздействия увеличения денежного предложения на цены, проводящий различие между случаями, в которых денежное предложение увеличивается благодаря росту добычи золота в стране, и теми ситуациями, при которых складывается благоприятный торговый баланс даже при отсутствии в стране золотодобывающих шахт.

Вывод: во всех случаях изменится не только уровень, но и сама структура цен через прямое воздействие дополнительных денег на характер расходов различных социальных групп.

Таблица 1

Эволюция понятий "предприниматель" и "предпринимательство"

Дата Автор определения Содержание определения

Средние века Предприниматель человек, отвечающий за выполнение крупномасштабных строительных или производственных проектов

XVII в. Предприниматель лицо, заключившее с государством контракт оговоренной стоимости и несущее полную ответственность за его выполнение

1723 Всеобщий словарь коммерции, г. Париж Предприниматель - человек, берущий на себя обязательство по производству или строительству объекта

1725 Ричард Кантильон - основоположник теории предпринимательства Предприниматель человек, принимающий решения и удовлетворяющий свои потребности в условиях неопределенности. Доход предпринимателя - это плата за риск

1770 А. Тюрго Предприниматель должен обладать не только определенной информацией, но и капиталом

1776 Адам Смит Предприниматель - собственник предприятия и реализатор рискованных коммерческих идей. Основная функция - организация и управление производством в рамках обычной хозяйственной деятельности

1797 Карно Бодо Предприниматель лицо, несущее ответственность за предпринимаемое дело: тот, кто планирует, контролирует, организует и владеет предприятием. Он должен обладать определенным интеллектом, т.е. различной информацией и знаниями

Дата Автор определения Содержание определения

1830 Жан Батист Сей Предпринимательство - это рациональная комбинация факторов производства в данной точке рыночного пространства. Предприниматель человек, организующий людей в рамках производственной единицы. Предприниматель стоит в центре процесса производства и распределения, а в основе предпринимательской деятельности лежит способность организовать производство и сбыт продукции

1876 Фрэнсис Уокер Предприниматель - это тот, кто получает прибыль благодаря своим организаторским способностям

1890 Альфред Маршалл Не каждый желающий может быть предпринимателем. "Естественный" отбор предпринимателей совершается в природе согласно естественному отбору, открытому Ч.Дарви-ном

1910 Макс Вебер Предпринимательская деятельность это воплощение рациональности. (Под рациональностью он понимал функциональную эффективность, получение максимальной выгоды)

1961 Дэвид Макклелланд Предприниматель - энергичный человек, действующий в условиях умеренного риска

1964 Питер Друкер Предприниматель человек, использующий любую возможность с максимальной выгодой

1975 Альберт Шапиро Предприниматель - человек, проявляющий инициативу, организующий социально-экономические механизмы, действуя в условиях риска, и несущий полную ответственность за возможную неудачу

1980 Карл Веспер Предприниматель по-разному выглядит в глазах экономиста, психолога, других предпринимателей и политиков

1983 Гиффорд Пиншо Интрапренерство - внутрифирменное предпринимательство. Интрапренер действует в условиях существующего предприятия, в отличие от антрепренера, создающего новое предприятие

1985 Роберт Хизрич Предпринимательство - процесс создания чего-то нового, что обладает стоимостью, а предприниматель - человек, который затрачивает на это все необходимое время и силы, берет на себя весь финансовый, психологический и социальный риск, получая в награду деньги и удовлетворение достигнутым

Дата Автор определения Содержание определения

1988 М.Алле Предприниматель занимает ведущую роль в рыночной организации хозяйства

1993 Т.Ю.Горькова Предприниматель - это центральная фигура в бизнесе, он ставит своей задачей соединение всех факторов производства в единый хозяйственный процесс, годы от использования вложенных средств и приложенных усилий и т. п. В основе предпринимательства лежит рациональная этика протестантизма, а мировоззрение, нравственность оказывают важнейшее влияние на деятельность предпринимателя

1911 Иозеф Шумпетер Главное в предпринимательстве - инновационная деятельность, а право собственности на предприятие не является существенным признаком предпринимательства. Предпринимателем может быть любой, осуществляющий новые комбинации факторов производства: служащий акционерного общества, государственный чиновник и менеджер предприятия любой формы собственности. Главное "...делать не то, что другие" и "...не так, как делают другие" Предпринимательский статус непостоянен, так как субъект рыночной экономики является предпринимателем только тогда, когда осуществляет функции инноватора, и утрачивает этот статус, как только переводит свой бизнес на рельсы рутинного процесса

И. фон Тюнен Предприниматель - обладатель особых качеств (умеющий рисковать, принимать нестандартные решения и отвечать за свои действия) и потому претендующий на незапланированный (непредсказуемый) доход. Предприниматель должен получать доход как за риск, так и за предпринимательское искусство. (Правда, И. Тюнен считал, что предприниматель не обязательно должен быть инноватором)

1921 Ф. Найт Менеджер становится предпринимателем тогда, когда его действия становятся самостоятельными, и он готов к личной ответственности. Предпринимательский доход это разница между ожидаемой (прогнозной) денежной выручкой фирмы и реальной ее величиной. Несмотря на неопределенность будущего, предприниматель может "угадать" основные параметры развития производства и обмена и получить дополнительный коммерческий эффект

1936 Джон Мейнард Кейнс Предприниматель своеобразный социально-психологический тип хозяйственника, для которого главное " не столько рациональная калькуляция Вебера или новаторство Шумпетера, сколько набор определенных психологических качеств" Основные предпринимательские качества: умение соотнести потребление и сбережения, способ-

Дата Автор определения Содержание определения

ность к риску, дух активности, уверенность в перспективах и др. Основные мотивы предпринимательской деятельности - стремление к лучшему, к независимости, желание оставить наследникам состояние

Американская практика организации поисковых исследований породила своеобразную форму предпринимательства - венчурный (рисковый) бизнес, представляющий самостоятельные небольшие фирмы, специализирующиеся на исследованиях, разработках, производстве новой продукции. Сейчас этот вид предпринимательства получил широкое распространение кроме США в странах Западной Европы и Японии.

Венчурные фирмы работают на этапах роста и насыщения изобретательской активности и еще сохраняющейся, но уже падающей активности научных изысканий. Как правило, венчурные компании не прибыльны, т.к. не занимаются организацией производства продукции, а передают свои разработки другим фирмам.

Создание венчурных фирм предполагает наличие следующих компонентов:

1. Идеи инновации - нового изделия, технологии;

2. Общественной потребности и предпринимателя, готового на основе предложенной идеи организовать новую фирму;

3. Рискового капитала для финансирования.

Венчурный капитал представляет собой вложение не только средств крупных компаний, но и банков, государства, страховых, пенсионных и других фондов в сферы с повышенной степенью риска, в новый расширяющийся или претерпевающий резкие изменения бизнес. Данная форма инвестирования обладает рядом специфических черт:

- инвестор принимает долевое участие в капитале компании в прямой или опосредствованной форме;

- средства предоставляются на длительный срок;

инвестор принимает активное участие в управлении финансируемой фирмой.

Венчурные предприятия могут быть двух видов:

а) собственно рисковый бизнес, который может быть представлен как независимыми малыми инновационными фирмами, так и предоставляющими им капитал финансовыми учреждениями;

б) внутренние рисковые проекты крупных корпораций. Малые инновационные фирмы основывают ученые, инженеры, изобретатели, стремящиеся воплотить в жизнь новейшие достижения науки и техники с расчетом на материальную выгоду в перспективе. Их первоначальный капитал - личные сбережения основателей, но их, как правило, не хватает для реализации имеющихся идей. В таких ситуациях приходится обращаться в одну или несколько спе-

анализированных финансовых компаний, готовых предоставить рисковый капитал. Таким образом, американская модель отличается наиболее полной автономией предпринимательства. Ориентация экономического развития осуществляется путем выделения особой области (в последнее время это военная технология, куда государство вкладывает средства и тем самым обеспечивает ее технологический приоритет). Результаты и побочные продукты военных инноваций становятся важным источником инноваций гражданских. Аналогичную модель использует Великобритания. За последние пять-семь лет доля расходов на военные исследования в общих затратах НИОКР возросла здесь с 20-25% до 50%.

Для российской экономики венчурное предпринимательство привлекательно, т.к. рисковый капитал служит практически единственным источником финансовой поддержки малых инновационных предприятий на самых разных стадиях существования - от идеи до выхода и закрепления их продукции на рынке. Крупные промышленные предприятия военно-промышленного комплекса (ВПК) России пошли на внутренние рисковые проекты или внутренние венчуры. Сегодня в приоритетных инновационных проектах Россия имеет реальные перспективы их достижения. Одним из таких приоритетных мегапро-ектов председатель Военно-промышленной комиссии при правительстве РФ Сергей Иванов назвал развитие нанотехнологий, которые в будущем могут преобразовать всю экономику и изменить качество жизни. Развитие работ в области нанотехнологий призвано обеспечить реализацию стратегических национальных приоритетов России в области развития науки и технологий на период до 2010 года и дальнейшую перспективу. Основные задачи развития нанотехнологий:

- повышение качества жизни населения;

- достижение экономического роста;

-развитие фундаментальной науки, образования и культуры;

- обеспечение национальной и экономической безопасности страны.

Основной целью государства при реализации данного проекта станет

создание и развитие научной, технической и технологической базы в области нанотехнологий и наноматериалов

Представители науки отмечают, что России нужен сбалансированный комплекс продуманных мер финансово-экономического, институционального, нормативно-правового характера, которые бы стимулировали предприятия и организации проводить модернизацию производства и внедрять инновации. Необходимо создать условия, при которых государство и органы власти смогли бы не только поощрять предприятия за инновации, но и наказывать за уклонения от их внедрения.

£ 3.2. Предприятие в системе нового экономического аспекта

в период перехода к рынку: финансы, управление и организация

Решения, принимаемые в условиях определенности, исходят из существования в будущем конкретной ситуации с учетом факторов внешней среды. Причем эффектной или иной альтернативы решения может определятся через однозначный уровень достижения главной цели при соблюдении установленных ограничений. Если принимается решение исходя не из одной определенной ситуации во внешней среде, а из нескольких возможных ситуаций, то говорят о принятии решения или планирования в условиях риска и некоторой неопределенности внешней среды. Сумма оценок вероятности наступления ситуаций должна быть постоянно равна - 1. В этом случае предлагается отбирать альтернативы по правилам нахождения оптимального решения.

В процессе принятия решения можно выделить четыре этапа: постановка проблемы, подготовка и формирование решений, выбор решения, выполнение решения.

На этапе постановки проблемы выполняются следующие действия:

- формирование и описание проблемной ситуации;

- определение времени, необходимого для принятия решения;

- определение необходимых ресурсов.

На этапе подготовки и формирования решений выполняются:

- анализ проблемной ситуации;

- поиск и подбор альтернативных ситуаций;

- формирование и выбор альтернатив, подлежащих детальному изучению;

- формирование целей - стоимостных, потребительских, социальных;

- определение ограничений;

- определение и оценка альтернатив по степени достижений ими важнейшей цели.

На этапе выбора решений выполняются следующие процедуры:

- определение допустимых (приемлемых) решений;

- формирование критериев выбора решения;

- определение эффективных решений;

- определение единственного решения исходя из теории экономической надежности.

На этапе выполнения принятого решения необходимо:

- отслеживать процесс выполнения решения;

- контролировать график тех или иных мероприятий по выполнению принятого решения;

внесение корректировок в процесс выполнения решений с учетом форс-мажорных ситуаций.

Для успешного руководства предприятием менеджмент необходимо осуществлять систематически и открыто.

Под менеджментом понимаются скоординированная деятельность по руководству и управлению предприятием. Управленческие воздействия

на процессы, облекаясь в нормативно-правовую форму, здесь преображают открытое и обязательное значения. Она позволяет четко и однозначно определять меру участия каждого звена управления в общем разделении управленческого труда.

Поскольку предприятия в современных условиях обладают экономической самостоятельностью и полностью отвечают за результаты своей финансово-хозяйственной деятельности возникла, необходимость сформировать такую систему управления, которая обеспечивала бы высокую эффективность работы, конкурентоспособность и стабильное рыночное положение.

Как известно для успешного становления социально направленной рыночной экономики необходим подъем сферы материального производства. Увеличение производства товаров и услуг - важнейшее, но не единственное условие продвижения к развитой рыночной экономике. Для постоянного повышения конкурентоспособности отечественных товаров необходимо не только улучшать их качество, но и удешевлять их производство. Поэтому чрезвычайно актуальной становится проблема повышения эффективности производства на отечественных предприятиях. Острота ее все более будет возрастать в связи с необходимостью роста уровня жизни людей, решения других экономических и социальных задач.

Эффективность производства, как известно, определяется в первую очередь уровнем производительности труда, материалоемкости продукции, ее качеством. Иными словами, она определяется результативностью труда работников, которая на любом предприятии решающим образом зависит от технической оснащенности производства включая совершенства техники и технологий. Для решения сложнейшей задачи технического перевооружения предприятия требуются крупные инвестиции с 1991 г., источником которых являются преимущественно внебюджетные средства, главным образом собственные финансовые средства, в составе которых преобладают амортизационные отчисления. Значение прибыли в качестве источника инвестирования, по причине падения производства и ухудшения экономических показателей хозяйственной деятельности, за последние годы заметно уменьшилось.

В составе собственных финансовых ресурсов важнейшим источником чистых инвестиций, безусловно, должна стать прибыль. Увеличение прибыли является результатом повышения эффективности производства. Добиться же существенного повышения эффективности можно лишь на основе технического перевооружения производства, т. е. путем увеличения инвестирования. Таким образом, между объемом инвестиций и темпами повышения эффективности производства существует тесная взаимосвязь. Чем эффективнее производство, тем выше потенциальный объем инвестиций. В свою очередь, объем инвестиций решающим образом обуславливает уровень эффективности производственной деятельности. Повышение эффективности производства, его рентабельности на многих предприятиях может быть достигнуто без крупных капиталовложений. Получаемый при этом прирост прибыли явится источником увеличения инвестиций. Но чтобы это стало реальностью, необходима госу-

дарственная поддержка предпринимательства, в первую очередь в виде стабильной и щадящей системы налогообложения, позволяющей предприятиям значительную часть прибыли направлять на развитие производства.

Инвестирование представляет собой один из наиболее аспектов деятельности любой динамично развивающейся коммерческой организации, руководство которой отдает приоритет рентабельности с позиции долгосрочной, а не краткосрочной перспективы. В компании обычно разрабатывается дерево взаимодополняющих, иерархически упорядоченных целей, причем, чем крупнее компания, чем в большей диверсифирована ее деятельность, тем более сложную структуру имеет дерево целевых установок. В.этой иерархии, как правило, далеко не последнее место занимает целевая установка по расширению масштабов деятельности. Речь идет о наращивании показателей, характеризующих ресурсных потенциал компании, объемы производства и реализации.

Причины расширения масштабов деятельности предприятия имеют как социальную, так и экономическую природу. Во-первых, этот процесс благотворно влияет на имидж предприятия, что способствует укреплению и расширению ее позиций, занимаемых на рынке товаров и услуг. Во-первых, наращивание объемов производства нередко связано с эффектом, получившим название "расширяющаяся отдача от масштаба" Под этим эффектом имеется в виду ситуация, когда наращивание объемов производства осуществляется более быстрыми темпами по сравнению с увеличением объема вовлекаемых в производственную деятельность ресурсов.

В принципе все коммерческие организации в той или иной степени связаны с инвестиционной деятельностью. Принятие такого рода решений осложняется различными факторами: вид инвестиций; стоимость инвестиционного проекта; множественность доступных проектов; ограниченность финансовых ресурсов, доступных для инвестирования; риск, связанный с принятием того или иного решения, и т. п.

Принципы, обуславливающие необходимость инвестиций, могут быть разные, однако в целом их можно подразделить на три вида: обновление имеющейся материально-технической базы, наращивание объемов производственной деятельностью, освоение новых видов деятельности. Степень ответственности за принятие инвестиционного проекта в рамках того или иного направления различна. Так, если речь идет о замещении имеющихся производственных мощностей, решение может быть принято достаточно безболезненно, поскольку руководство коммерческой организации ясно предоставляет себе, в каком объеме и с какими характеристиками необходимы новые основные средства. Задачи осложняется, если речь идет об инвестициях, связанных с расширением основной деятельности, поскольку в этом случае необходимо учесть целый ряд новых факторов: возможность изменения положения предприятия на рынке товаров и услуг, доступность дополнительных объемов материальных, трудовых и финансовых ресурсов, возможность освоения новых рынков сбыта.

В условиях рыночной экономики возможностей для инвестирования довольно много. Вместе с тем любая коммерческая организация имеет ограниченную величину свободных финансовых ресурсов, доступных для инвестирования. Поэтому всегда актуальна задача оптимизации инвестиционного портфеля.

Весьма существенен фактор риска. Инвестиционная деятельность, во-первых, всегда связана с иммобилизацией финансовых ресурсов компании, во-вторых, обычно осуществляется в условиях неопределенности, степень которой может значительно варьировать. Так, в момент приобретения новых основных средств никогда нельзя точно предопределить экономический эффект этой операции.

При решении множества управленческих задач руководители используют набор методов экономического анализа, применение которых возможно и даже необходимо как в оперативном, так и в стратегическом управлении. К таким методам относится и анализ безубыточности, к которому целесообразно обращаться в следующих ситуациях:

- создание новой организации;

- анализ производственных и маркетинговых стратегий;

- принятие комплекса решений, связанных с внедрением нового продукта;

- модернизация производственных мощностей;

- изучение последствий снятия/постановки изделий на производство;

- изменение объема производства и/или номенклатуры выпускаемых изделий.

Этот метод может использоваться и как вспомогательное средство при управлении финансами и издержками организации. При этом преследуют цель изучения изменений параметров, отражающихся на величине прибыли:

- цены;

- объемы продаж и объемы производства;

- уровень издержек как следствие принятия тех или иных управленческих решений.

То есть цель анализа безубыточности продаж состоит в том, чтобы установить, что произойдет с финансовыми результатами при изменении уровня производственной деятельности (деловой активности) организации.

Анализ безубыточности основан на зависимости между доходами от продаж, издержками и прибылью в течение краткосрочного периода.

В общем случае схема использования этого метода состоит в следующем (классическая схема):

1. Определение цели проведения анализа.

2. Определение приемлемого (возможного) диапазона изменений объема производства.

3. Получение данных об издержках и доходах для этого диапазона.

4. Разделение издержек на постоянные/переменные.

Ключевые решения в области маркетинга служат основой разработки эффективных стратегий развития экономических систем всех уровней -

от уровня отдельного предприятия до национальной экономики и наднациональных экономических структур. С точки зрения экономической теории это явление можно объяснить тем, что, с одной стороны, устойчивость и выживание экономической системы любого уровня зависит от ее способности к воспроизводству, а с другой - именно маркетинг дает механизм, обеспечивающий это воспроизводство. Воспроизводство экономической системы возможно только в случае, если производимый ею продукт будет востребован рынком.

В условиях динамичной конкуренции на всех уровнях функционирования хозяйствующих субъектов на первое место в формировании производственной программы выступают требования потребителя к качеству и функциональным свойствам экспортируемого товара, что в свою очередь требует определенного совершенствования производственного цикла, разработки оптимальных логистических цепочек доставки продукта, а также развитие маркетинговой концепции в деятельности предприятия. В связи с этим процесс стратегического планирования внешнеэкономической деятельности (ВЭД) и последующая организация внешнеэкономических операций на практике начинается с исследования потребностей потребителя и изучения продукта, предполагаемого к поставке на экспорт.

Финансовые факторы играют все большую роль в современной экономике, затрагивают насущные интересы, приоритеты и ценности каждого гражданина общества и любых организаций, позволяют решать важнейшие задачи социохозяйственного развития, но, одновременно, таят в себе реальную угрозу экономических кризисов и социальных катаклизмов.

Чтобы избежать пагубные финансовые последствия необходимо практические исследование внешней и внутренней среды предприятия предполагает проведение изучения факторов, способных оказать влияние на деятельность предприятия с целью максимизации прибыли и повышения эффективности его управления. Оценка эффективности гибкого управления должна проводиться на основе учета и анализа различных факторов, влияющих на конкурентоспособность предприятия, рыночную среду, динамику его финансового состояния что в конечном счете, позволит определить рейтинг эффективности его управления.

Экономическая реальность формируется и изменяется под действием объективных законов - устойчивых, регулярно повторяющихся объективных причинно-следственных связей и взаимосвязей между наблюдаемыми экономическими процессами и явлениями. Экономические законы действуют независимо от воли и сознания людей, однако, в отличие от законов природы, в экономических законах человек является непременным действующим лицом, привносящим в экономическую систему осознанность действий и субъективизм принимаемых решений.

Неоклассическая теория предполагает, что субъекты спроса и предложения представляют собой две группы лиц, гомогенных с точки зрения условий хозяйствования, и единственным критерием, которым они руководствуются при принятии решений, является цена.

£ 3.3. Экономическая безопасность: сущность и значение

Экономическая безопасность есть состояние экономики, которое обеспечивает достаточный уровень социального, политического и оборонного существования Российской Федерации, ее прогрессивного развития, а также независимости и неуязвимости ее экономических интересов по отношению к возможным внешним и внутренним угрозам и воздействиям.

Существующие в настоящее время трактовки понятий "экономическая безопасность" и "экономическая безопасность предприятия" отличаются большим разнообразием. В основу предлагаемых определений, как правило, кладется та или иная трактовка защищенности (уязвимости), устойчивости или управляемости экономических процессов. Так, согласно традиционным представлениям, "экономическая безопасность" - состояние экономики, обеспечивающее достаточный уровень социального, политического и оборонного существования и прогрессивного развития РФ, неуязвимость и независимость ее интересов по отношению к внешним и внутренним угрозам и воздействиям1 Применительно к предприятию экономическая безопасность означает защищенность от внешних и внутренних угроз, позволяющая надежно сохранять и эффективно использовать финансовый, кадровый потенциал2 В приведенных определениях экономическая безопасность предстает в качестве характеристики состояния защищенности экономики от угроз, которая обусловлена достаточно высоким уровнем развития экономики и наличием потенциала ее дальнейшего роста.

В последние годы все более популярным становится подход, который можно назвать деятельностным, при котором понятие безопасности оказывается непосредственно связанным с условиями деятельности субъекта, а "обеспечение безопасности банка (как и любого иного субъекта) представляет собой процесс создания благоприятных условий деятельности, при которых реализуются интересы субъекта и осуществляются поставленные им цели"3

С точки зрения рассмотренных подходов категория "экономическая безопасность" может и должна рассматриваться комплексно: и как состояние объекта (экономической системы), и как совокупность факторов и условий, и как процесс создания благоприятных условий, и как средства обеспечения долгосрочного устойчивого развития, и как экономически безопасная деятельность.

Для лучшего понимания сущности экономической безопасности важно уяснить ее связь с понятиями "развитие" и "устойчивость" Развитие - один из компонентов экономическое безопасности. Ведь если экономика не развивает-

"О государственном регулировании внешнеторговой деятельности" Федеральный закон от 13.10.1995 № 157-ФЗ (позднее утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 08.12.2003 № 164-ФЗ).

1 Ильясов, С. М. Управление безопасностью в банковской сфере региона // Деньги и кредит. - 2006. - № 5. 3 Гамза, В.А. Ткачук, И.Б. Безопасность банковской деятельности: учебник. - М.: Маркет ДС, 2006. - С. 17.

ся, то резко сокращаются возможности ее выживания, а также сопротивляемость и приспособляемость к внутренним и внешним угрозам Устойчивость и безопасность - важнейшие характеристики экономики как единой системы. Их не стоит противопоставлять, и: них каждая по-своему характеризует состояние экономики. Устойчивость экономики характеризует прочность и надежность ее элементов, вертикальных, горизонтальных и других связей внутри системы, способность выдерживать внутренние и внешние "нагрузки" Безопасность - это состояние объекта в системе его связей с точки зрения способности к самовыживанию в условиях внутренних и внешних угроз, а также действия непредсказуемых и труднопрогнозируемых факторов.

Чем более устойчивы экономическая система (например, межотраслевая структура), соотношение производственного и финансово-банковского капитала и т. д., тем жизнеспособна экономика, а значит и оценка ее безопасности будет достаточна высокой. Нарушение пропорций и связей между разными компонентами системы ведет к дестабилизации и является сигналом перехода экономики от безопасного состояния к опасному.

К нетрадиционным подходам к раскрытию сущности понятия "экономическая безопасность" следует отнести факторный и деятельностный подходы. Факторный подход появился в экономической литературе одним из первых. Его автором является академик Л.И.Абалкин, который предложил в 1994 г. следующую формулировку: "экономическая безопасность - это совокупностью условий и факторов, обеспечивающих независимость национальной экономики, ее стабильность, и устойчивость, способность к постоянному обновлению и самосовершенствованию"1

Отдельные авторы под понятием "экономическая безопасность предприятия" подразумевают эффективное использование ресурсов, обеспечивающее стабильное функционирование предприятия в настоящем и устойчивое развитие в будущем2

Для экономической безопасности значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения. Пороговые значения - это предельные величины, несоблюдение значений которых препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций в области экономической безопасности. В качестве примера (по отношению к внутренним угрозам) можно назвать уровень безработицы, разрыв в доходах между наиболее и наименее обеспеченными группами населения, темпы инфляции. Приближение к их предельно допустимой величине свидетельствует о нарастании угроз социально-экономической стабильности общества, а превышение предельных, или пороговых, значений -о вступлении общества в зону нестабильности и социальных конфликтов, то есть о реальном подрыве экономической безопасности.

1 Абалкин, Л. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение // Вопросы экономики. 1994. № 12. - С. 5.

2 Вишняков, Я.Д., Харченко, С.А. Управление обеспечением безопасности предприятий: экономические подходы // Менеджмент в России и за рубежом. - 2001. -№ 5. - С. 34.

Экономическая безопасность любой страны, и в том числе России, выражается в наиболее полном удовлетворении потребностей всего населения страны, а для этого в динамичном и быстром развитии всего общественного хозяйства, и прежде всего промышленности, на основе интенсивного использования достижений научно-технического прогресса, высокой технологии, выпуска высококачественной продукции как личного, так и производственного потребления, постоянного укрепления обороноспособности государства, повышения морального и нравственного уровня народа, его культурных ценностей и общественного порядка. В этом первостепенную роль должно играть цивилизованное государство и все его институты, опирающиеся на общественные объединения.

При этом особо надо отметить рост масштабов теневой экономики, выпускающей 40% ВВП. Это во многом нужно объяснить ошибками и искажениями, имевшими место в процессе приватизации государственной собственности. По материалам Аналитического центра Российской академии наук, 55% капитала и 80% голосующих акций при приватизации перешли в криминальный капитал. Имеет место рост преступности экономической направленности. По экспертным оценкам, вовлечено 65-80% коммерческих структур.

Расширяется неорганизованная торговля. Растет вывоз капитала за границу. Как известно, во всех странах существует строгий и пунктуальный контроль государства и его органов за нелегальным вывозом за рубеж, а в России еще слаб контроль. И это одна из причин утечки капитала за рубеж. Долларизация экономики ведет к обесцениванию национальной денежной единицы России - рубля и т. д. На эти важнейшие проблемы обращают внимание академики РАН Л.Абалкин, Д.Львов, Н.Федоренко и др. Но радикального изменения пока нет.

Указанная выше социально-экономическая, культурная и морально-нравственная ситуация, общественный порядок, смело можно сказать, не имел бы место в такой мере и степени, если бы в системе государственного регулирования рыночной экономики точно соблюдались государственная дисциплина и фактически лучше выполнялись законы и другие нормативные правовые акты государства и его институтов. Для обеспечения такого положения должны проводиться меры по совершенствованию и усилению общественно-государственного контроля по всем его параметрам.

Участие России в международных экономических связях, конечно, должно быть активным, но не малополезным для страны. В настоящее время объем потребления импортных продуктов очень большой настолько, что вытесняет во многих случаях отечественную продукцию.

Что может в скором времени привести к продовольственной зависимости от иностранного сельхозпроизводителя.

Экономическая безопасность имеет сложную внутреннюю структуру, в которой можно выделить три ее важнейших элемента:

а) экономическая независимость, которая не носит абсолютного характера потому, что международное разделение труда делает национальные эконо-

мики взаимозависимыми друг от друга. В этих условиях экономическая независимость означает возможность контроля за национальными ресурсами, -достижение такого уровня производства, эффективности и качества продукции, который обеспечивает ее конкурентоспособность и позволяет на равных участвовать в мировой торговле, кооперационных связях и обмене научно-техническими достижениями;

б) стабильность и устойчивость экономики, предполагающие защиту собственности во всех ее формах, создание надежных условий и гарантий для предпринимательской активности, сдерживание факторов, способных дестабилизировать ситуацию (борьба с криминальными структурами в экономике, недопущение серьезных разрывов в распределении доходов, грозящих вызвать социальные потрясения и т. д.);

в) способность к саморазвитию и прогрессу, что особенно важно в современном, динамично развивающемся мире. Создание благоприятного климата для инвестиций и инноваций, постоянная модернизация производства, повышение профессионального, образовательного и общекультурного уровня работников становятся необходимыми и обязательными условиями устойчивости и самосохранения национальной экономики.

Для оценки экономической безопасности используется система критериев и показателей. Критерий экономической безопасности - это оценка состояния экономики с точки зрения важнейших процессов, отражающих сущность экономической безопасности.

Система показателей-индикаторов, получивших количественное выражение, позволяет заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринимать меры по ее предупреждению. Среди показателей экономической безопасности страны можно выделить следующие аспекты:

- экономического роста (динамика и структура национального производства и дохода, показатели объемов и темпов промышленного производства, отраслевая структура хозяйства и динамика отдельных отраслей, капиталовложения и др.);

характеризующие природно-ресурсный, производственный, научно-технический потенциал страны;

- характеризующие динамичность и адаптивность хозяйственного механизма, а также его зависимость от внешних факторов (уровень инфляции, дефицит консолидированного бюджета, действие внешнеэкономических факторов, стабильность национальной валюты, внутреннюю и внешнюю задолженность);

- качества жизни (ВВП на душу населения, уровень дифференциации доходов, обеспеченность основных групп населения материальными благами и услугами, трудоспособность населения, состояние окружающей среды и т. д.).

Пороговые уровни снижения безопасности можно охарактеризовать системой показателей общехозяйственного и социально-экономического значения, отражающих, в частности:

- предельно допустимый уровень снижения экономической активности, объемов производства, инвестирования и финансирования, за пределами которого невозможно самостоятельное экономическое развитие страны на технически современное конкурентоспособном базисе, сохранение демократических основ общественного строя, поддержание оборонного, научно-технического, инновационного, инвестиционного и образовательно-квалификационного потенциала;

- предельно допустимое снижение уровня и качества жизни основной массы населения, за границами которого возникает опасность неконтролируемых социальных, трудовых, межнациональных и других конфликтов; создается угроза утраты наиболее продуктивной части национального "человеческого капитала" и нации как органичной части цивилизованной общности;

предельно допустимый уровень снижения затрат на поддержание и воспроизводство природно-экологического потенциала, за пределами которого возникает опасность необратимого разрушения элементов природной среды, утраты жизненно важных ресурсных источников экономического роста, а также значительных территорий проживания, размещения производства и рекреации, нанесение непоправимого ущерба здоровью нынешнего и будущего поколений и др.

К индикаторам кризисного состояния экономики можно отнести: высокое соотношение внутреннего кредита и ВВП; снижение экспорта, вызванное неблагоприятной конъюнктурой мировых товарных рынков; значительный внешний долг; резкое снижение темпов роста экономики; негативные явления на фондовом рынке; отток капитала из страны; отток средств вкладчиков из банков.

К показателям-индикаторам экономической независимости относятся объем внешнего долга, его структура и отношение к валовому внутреннему продукту.

Экономическая безопасность традиционно рассматривалась как важнейшая качественная характеристика экономической системы, которая определяет ее способность поддерживать нормальные условия жизнедеятельности населения, устойчивое обеспечение ресурсами развития народного хозяйства, а также последовательную реализацию национально-государственных интересов. А это значит, что весь хозяйственный механизм должен быть развернут на первоочередное решение социальных проблем: ликвидировав недопустимо высокую социальную дифференциации населения, осуществить полномасштабную реформу заработной платы и доходов населения... осуществить новую налоговую реформу, работающую на человека, на экономический рост, активно поддерживать политику властей и общественных институтов на поддержку и развитие курса о добре и социальной справедливости, исторических ценностей. В этом и есть смысл экономической безопасности.

Заключение

Россия на пороге третьего тысячелетия в связи с проводимой в стране экономической реформой, разработала ряд программ и концепций, направленных на модернизацию экономики и ее эффективность.

Принятые на настоящий момент основные положения концепции социально-экономического развития страны, отраженные, прежде всего, в Концепции социально-экономического развития России до 2020 года и Послании Федеральному собранию Российской Федерации Президента РФ, в целом верно определяют приоритетность коренной модернизации существующей социально-экономической системы на новой идеологической, организационной и технологической основе, исходя из анализа актуальных тенденций, угроз и перспектив. Во главу угла намечаемой руководством страны стратегии социохо-зяйственных преобразований ставятся проблемы придания экономике инновационного характера, а также определяются приоритетные направления преобразований, главные факторы такого развития. Перед отечественной экономикой ставятся цели, в ходе реализации которых она должна наконец переориентироваться именно на реальные потребности людей, которые сегодня главным образом связаны с обеспечением безопасности, с улучшением здоровья, с доступом к энергии и с доступом к информации. Отсюда определяется и выбор приоритетов модернизации экономики и технологического развития, которые являются ключевыми для выхода России на новый технологический уровень, для обеспечения лидерских позиций в мире.

При этом первостепенная роль отводится финансовой составляющей в государстве.

Необходимость финансовой деятельности государства возникает объективной потребностью рационального распределения и перераспределения национального дохода, удовлетворение не только личных, индивидуальных потребностей граждан, но и потребностей общества в целом. Часть совокупного общественного продукта обязательно идет на возмещение потребленных средств производства Оставшиеся средства образуют национальный доход, часть которого должна выделяться на оплату труда работников материального производства, а другая - на удовлетворение таких потребностей как дальнейшее развитие производства, создание специальных резервных страховых фондов, на оборону страны, на содержание аппарата управления и нетрудоспособных.

Чем эффективнее будет финансовая деятельность государства тем выше будут темпы роста экономики.

Необходимым условием результативности бюджетных расходов является наличие четкой и детально разработанной системы контроля за общественными финансами. Мировая практика показывает возможные способы решения данного вопроса:

- наличие институционально закрепленных механизмов участия законодательной власти в выработке показателей результативности бюджетных расходов;

- наделение определенного ведомства функцией стратегического аудита бюджетных расходов, которая предполагает не просто проверку различных смет расходов, а оценку обоснованности тех или иных ведомственных программ исходя из поставленных государственных задач;

- заключение с государственными чиновниками контрактов, учитывающих результативность их работы, эффективность управления ими государственной собственностью.

Все эти моменты требуют своего отражения в российском бюджетном законодательстве.

В этой связи сделаем некоторые выводы:

- серьезной стратегической угрозой для развития финансовой системы и экономики в целом является сложившаяся модель финансирования экономики, когда национальный финансовый сектор аккумулирует краткосрочные ресурсы и обслуживает текущий оборот, финансирует вложения в оборотные средства, а зарубежный финансовый сектор аккумулирует долгосрочные вложения, финансирует вложения в основной капитал и сделки с капитальными активами;

- важнейшей стадией в бюджетном процессе является исполнение бюджета по расходам необходимого обеспечения целевой направленности этого процесса во многом означает укрепление связи с экономическим ростом общественного производства. Нарушения стабильности этой связи приводят к отставанию экономики и этого допускать никак нельзя;

- для динамичного развития экономики страны большое значение имеет результативное осуществление функционирования таких сфер финансовой деятельности, как институты и учреждения государственного кредита, страхования, а также управления государственным долгом и накопленными золотовалютными резервами.

Политика инфляционного таргетирования заключается в выборе определенного значения инфляции в качестве целевого ориентира и подчинение всей денежно-кредитной политики достижению запланированного уровня инфляции. Как свидетельствует мировая практика, ЦБ, функционирующие в рамках инфляционного таргетирования, более успешно снижают инфляцию. Переходу российского ЦБ на режим инфляционного таргетирования препятствуют такие факторы, как:

- значительная зависимость ценовой динамики в экономике от регулируемых государством цен и тарифов;

- недостаточная прозрачность действий самого ЦБ;

- недостаточная емкость и степень развитости национального финансового рынка.

Важнейшими направлениями совершенствования российской налоговой системы на ближайшую перспективу, являются: изменения налогового зако-

нодательства в целях противодействия использованию трансфертного ценообразования для минимизации налоговых обязательств; уточнение понятия налогового резидентства юридических лиц; введение широко используемого в зарубежных странах института консолидированной налоговой отчетности при исчислении группой компаний своих обязательств по налогу на прибыль; введение прогрессивности подоходного налогообложения за счет увеличения налоговых вычетов для малообеспеченных слоев населения:

высокий уровень нейтральности налогообложения по отношению к экономическим решениям хозяйствующих субъектов и потребителей (налоги должны вносить минимальные искажения в систему относительных цен, в процессы формирования сбережении, в распределение времени между работой и досугом). Максимизация нейтральности налогообложения обеспечивается за счет расширения налогооблагаемой базы по основным налогам, уменьшения налоговых льгот.

В условиях глобализации проведение любым национальным ЦБ денежно-кредитной политики существенно осложняется либерализацией движения капитала в мировой экономике, его высокой мобильностью. При принятии своих решений ЦБ должен учитывать большее число факторов, находящихся за пределами его непосредственного контроля: динамику мировой экономики и экономик соседних стран, состояние мировых товарных и финансовых рынков, решения ЦБ других стран.

Анализ тенденций развития теневого капитала свидетельствует, что теневая экономика из проблемы правоохранительных органов в настоящее время переросла в проблему общегосударственную. В последние годы она становится не просто актуальной, злободневной проблемой, волнующей ученых, практиков, широкие слои общественности и требующей пристального внимания и изучения, но и значимым фактором, оказывающим ощутимое воздействие как на внутриэкономические внутриполитические процессы, так и на международные отношения. Глобализация общественных процессов, развитие Интернета еще более обостряют эту проблему. Теневая экономика — сложное массовое социальное явление. Ее можно и нужно рассматривать с разных сторон. Она имеет экономические, социально-политические, правовые, нравственные аспекты.

Теневая экономика является одним из сложных, многогранных, противоречивых общественных процессов, происходящих в обществе. Сегодня стало очевидно, что теневая экономика является официально признанной объективной реальностью, неотъемлемой частью любой экономики, любого общества. Теневой капитал универсален, многолик, далеко не однозначен. Теневая экономика не замыкается лишь в национальных границах, а по своей сути и по форме она интернациональна.

По данным Центрального Банка РФ нормальная доля международных заимствований для банковской системы считается 20%, в то время как 39% является практически недопустимой долей. Доля займов в иностранной валюте в пассивах банков в 2007 г. составляла: "Русский стандарт" - 61,2%, "Урса-банк"

35%, "МДМ-Банк" 34,6%, "Альфа-банк" 30,5%, "Россельхоз-банк" 26,3%.

Пороговое значение внешнего долга составляет 25% к ВВП. В 1996 г. фактическое состояние этого индикатора достигало 31%, государственный внешний долг составлял 130 млрд долл. В 2006 г. внешний долг снизился до 26% к ВВП, а в 2007 г. возрос до 31,7%.

В этой связи индикаторов могут выступать предельно допустимый уровень государственного долга, сохранение или утрата позиций на мировом рынке, зависимость национальной экономики и ее важнейших секторов (включая оборонную промышленность) от импорта зарубежной техники, комплектующих изделий или сырья.

Экономическая безопасность предприятия состояние юридических, производственных, отношений и организационных связей, материальных и интеллектуальных ресурсов, при котором обеспечивается стабильность функционирования.

Управленческий подход к категории "экономическая безопасность предприятия" основан на выделении следующих ее аспектов:

- трактовка безопасности как средства обеспечения долгосрочного устойчивого (стабильного) развития и защиты от стратегических угроз (в рамках стратегического управления);

- трактовка безопасности как экономически безопасной деятельности (в рамках управления рисками).

Эффективность капиталовложений включает в себя своевременность и разумное качество требуемых основных средств. Иными словами, производственные мощности должны быть смонтированы не только в нужном объеме, но и в нужное время. В определенной степени это достигается разработкой детализированного плана-графика для фазы инвестирования.

Принятие решений инвестиционного характера, как и любой другой вид управленческой деятельности, основывается на использовании различных формализованных и неформализованных методов и критериев. Степень их сочетания определяется разными обстоятельствами, в том числе и тем из них, насколько менеджер знаком с имеющимся аппаратом, применимым в том или ином конкретном случае.

На уровне предприятия эффективность производства может наиболее достоверно характеризоваться только комплексом или системой показателей. При этом каждый из этих покупателей отражает одну сторону эффективности производства.

Институциональное устройство современной экономики предполагает обязательное вовлечение финансовых институтов во взаимодействие субъектов спроса и предложения на товарных рынках и огромное самостоятельное значение финансовых услуг и финансового посредничества, что обусловливает необходимость трактовки понятия информации в новой среде. Информация является логическим понятием, обобщенно отражающим условия финансово-

экономических процессов, протекающих в современном обществе, и таким, образом, представляет собой финансово-экономическую категорию.

"Неоклассический рынок" является достаточно точной моделью только при низких скоростях информационного обмена и при непосредственном взаимодействии между участниками рынка. Скорость протекания экономических процессов в современных условиях существенно выше, а заключение и исполнение сделок в значительной мере опосредовано институциональной организацией рынка. Новые условия функционирования рынка требуют адекватного описания и создания конструктивных моделей с учетом информационного и институционального факторов.

В условиях рыночной экономики хозяйствующие субъекты обладают свободой приятия финансово-экономических решений. Важным фактором, определяющим степень этой свободы, является информация. Отсутствие информации не позволяет выявлять и сопоставлять возможные варианты развития событий, порождая неопределенность, и затрудняет оценку вероятности наступления того или иного события, увеличивая риски деятельности и снижая эффективность применения методов управления рисками.

Экономические проявления информации многогранны. Она является фактором производства, дополняющим в современных экономических процессах классическую триаду - земля, труд, капитал. В отдельных производственных процессах информация может частично заменяться другими факторами производства, однако, в ряде случаев предельные нормы замены информации другими видами ресурсов бесконечно велики. Информация - это продукт производства: побочный (но от этого не менее важный) в производстве материальных товаров или услуг и основной в специфических процессах информационных технологий. И в этом качестве является товаром.

Более тесная увязка теоретических представлений о рыночном равновесии с их практическим воплощением и более полное соответствие реальных характеристик рыночных процессов модельным могут быть обеспечены в рамках новой рыночной парадигмы, учитывающей влияние информационного фактора на сформирование рыночного равновесия. Важнейшее положение информационной парадигмы рынка состоит в том, что даже в условиях, близких к идеальным, рыночное равновесие может быть достигнуто только как частный случай от гораздо более широкого множества состояний. Обоснование этого положения заключается в том, что субъекты рыночных отношений не воспринимают рыночную информацию пассивно, а способны воздействовать на восприятие действительности их контрагентами. Даже в условиях достаточно конкурентного прозрачного рынка и свободы принятия решений экономическая система в целом, так же как и отдельные рынки, не обязательно должны приходить в равновесное состояние.

По принципу информационного анализа в экономической теории и с учетом практических аспектов была построена данная работа. На основе прошлого, настоящего, будущего раскрыты фундаментальные и азбучные по-

нятия рыночной экономики и ее финансовых и организационно-управленческих составляющих.

Литература

1. Агошкова, Е.Б., Ахлибининский Б.В. Эволюция понятия системы. Вопросы философии. - 1998. - № 7.

2. Адамов, H.A., Тилов, A.A. Лизинг. - 2-е изд., испр. и доп. - СПб.: Питер, 2007.- 160 с.

3. Белокрылова, О.С. Вольчик, В.В. Мурадов, A.A. Институциональные особенности распределения доходов в переходной экономике. Ростов н/Д: Изд-во Рост, ун-та, 2000. - 120 с.

4. Бодрийар, Ж. Система вещей. М., 1995, с. 164-168.

5. Большое, А. Инновационный потенциал - важнейший фактор социально-экономического роста национальной экономики // Предпринимательство. - 2008. - № 2.

6. Виноградов, П.Г Экономические теории средневековья // История экономической мысли. - 1916. - Т. 1. - Выпуск 3.

7. Газман, В.Д. Финансовый лизинг: учебное пособие. - 2-е изд. - М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2005. - 392 с.

8. Гапоненко, А.Л. Стратегия социально-экономического развития: страна, регион, город. - М: РАГС, 2001. - 225 с.

9. Гибало, Н.П., Гутман, Г.В., Симулин, А.Н., Скаржинская, Е.М. Скар-жинский, М.И., Степанов, Е.Б., Чекмарев, В.В. Институт частной собственности и императивный ресурс. Кострома: Изд-во КГУ им. Н.А.Некрасова, 2004. - 144 с.

10. Гиссин, В.И. Управление качеством (2-е издание). - М.: ИКЦ "МарТ", Ростов-н/Д., 2003.

П.Горелов, В.И. Управление развитием общества. М.: Экон-Информ, 2007.

12. Горемыкин, В.А. Лизинг: учебник. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Фи-линъ; Информцентр XXI века, 2005. - 944 с.

13.Гранберг, А.Г Основы региональной экономики: учебник. М.: ГУ ВШЭ, 2004. - 495 с.

14. Гусев, Р. История экономики: Учебное пособие. М.: ACT, 2004. 323 с.

15. Де, Лобье Патрик. Три града. Социальное учение христианства. - М.: Изд-во Алетейя, 2001.

16. Денисов, Д. Доля ангела. Ростовский бизнес-журнал, июнь № 6, 2009.

17 Жуков, Б.М. Гибкое развитие предприятия: инновационный подход. М.: Компания "Спутник", 2006.

18. История экономических учений: Курс лекций / П.И.Заррин, Н.Г.Поспелова, В.Ф.Цага и др.- М.: Высшая школа, 2003. - 299 с.

19. История экономических учений: Учебник для экон. спец. вузов / Рын-дина М.Н., Василевский Е.Г Голосов В.В. и др. - М.: Высшая школа, 1999.-365 с.

20. Кислицын, А.Н. Стратегия экономического развития России на Евроазиатском континенте: научное издание / Кислицын А.Н., Рукосуев Г.Н. - Владимир: Изд-во ВООО ВОИ, 2008. - 167 с.

21.Клейнер, Г.Б. Новая институциональная экономика: на пути к "сверхновой" Российский журнал менеджмента. Том 4, № 1, 2006.

22. Клейнер, Г.Б. Системная парадигма и системный менеджмент. Российский журнал менеджмента, 2008, № 3.

23. Клейнер, Г.Б. Эволюция институциональных систем. М.: Наука, 2004.

24. Клейнер, Г.Б. Системная парадигма и экономическая политика. Общественные науки и современность, 2007, №№ 2, 3.

25. Коваленко, Е., Зинчук, Г Региональная экономика и управление: учеб. пособие. - СПб.: Питер, 2008. - 288 с.

26. Корнай, Я. Системная парадигма. Вопросы экономики, 2002, № 4.

27. Кэллог, Д. Гибкие предприятия и бизнес-процессы в XXI веке // Корпоративные системы. - 2003. - № 6.

28. Jle, Гофф Жак. Другое Средневековье: время, труд и культура Запада / Пер. с фр. С.В.Чистякова и Н.В.Шевченко; Под ред. В.А.Бабинцева. Екатеринбург: Изд-во Урал, ун-та, 2000. Серия "Другая история"

29. Лимонов, Л.З. Крупный город: регулирование территориального развития и инвестиционные стратегии. - СПб.: Наука, 2004. - 321 с.

30. Литвинов, А. Принуждение к прогрессу // Русский Newsweek - 19 октября 2009, № 43.

31. Маркс, К. Капитал. Т. 1. -М.: Госполитиздат, 1995 -С. 164.

32. Мильнер, Б.З. Теория организации. Учебник - 3-е изд., перераб. и доп. -М.: ИНФРА-М, 2003.

33. Минцберг, Г., Альстрэнд, Б., Лэмпел, Д. Школы стратегий. - СПб.: Питер, 2000.

34. Нарышкин, С. Инновационная составляющая инвестиционных процессов // Вопросы экономики. - 2007. - № 5.

35. Некрасов, H.H. Региональная экономика. Теория, проблемы, методы. М: Экономика, 1978. - 78 с.

36. "О финансовой аренде (лизинге)" Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 29.01.2002 № 10-ФЗ, от 22.08.2004 № 122-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ; с изм. внесенными федеральными законами от 24.12.2002 № 176-ФЗ, от 23.12.2003 № 186-ФЗ).

37. Одесс, В.И. Рынок лизинга в России // Маркетинг. - 2006. - № 5. С. 105.

38. Ойкен, В. Основы национальной экономики. - М.: Экономика, 1996.

39. Олдрич, X. "Предпринимательские стратегии и новые организационные популяции" // Экономическая социология, 2005. Т. 6. № 4.

40. Основатели научных школ МГТУ им. Н.Э.Баумана: краткие очерки / под ред. Е.Г.Юдина, К.Е.Демихова. - М.: изд. МТУ, 2005. Введение в технологию разработки программы регионального развития. Ч. 1. Методология и инструментарий / Под общей ред. Я.Н.Дранева, В.Н.Киселева. - М.: РУДН, 2004.

41. Основы экономики столичного мегаполиса / Под ред. П.И.Бурак - М.: Экономика, 2006. - 287 с.

42. Петров, A.B., Федулов, Ю.Г Подготовка и принятие решений. М.: РАГС, 2000.

43. Повестка на 21 век. Конференция ООН по охране окружающей среды и развитию. Рио-де-Жанейро. 1992. - М.: Центр координации и информации Социально-экологического союза, 1997. 31с.

44. Полтерович, В. К руководству для реформаторов: некоторые выводы из теории экономических реформ // Экономическая наука современной России. - 2005. -№ 1.

45. Полтерович, В. Стратегии модернизации, институты и коалиции // Вопросы экономики. - 2008. - № 4.

46. Пузов, E.H. Современный инструментарий оценки и анализа эффективности бизнеса. Трехфокусная модель управления стоимостью: moho-, графия. - Нижегород. гос. техн. ун-т. - Нижний Новгород, 2006.

47. Региональная экономика и управление: учеб. пособие. - СПб.: Питер, 2008.-295 с.

48. Роик, В. Социальные доктрины христианства: труд и экономика // Человек и труд. - 2004. - № 2.

49. Ротбард, М. О реконструкции теории полезности и благосостояния. Экономическая политика, 2009, № 1-2.

50. Садовский, В.Н. Основания общей теории систем. - М.: 1974.

51. Сен, Амартья. Развитие как свобода. - М.: Новое издательство, 2004.

52. Современные аспекты развития экономики России сб. науч. ст. / Рос. гос. соц. ун-т (РГСУ), Моск. гос. обл. ун-т; под общ. ред. и при участии Дюжина А.Т. - М.: Изд-во МГОУ, 2008. - 159 с.

53. Социальная справедливость и экономическая эффективность: Опыт проблемы, теория. Материалы научной конференции / Под ред. М.И.Воейкова. -М.: ЛЕНАНД, 2007.

54. Стигли, Дж. Куда ведут реформы? // Вопросы экономики. - 1999. - № 7.

55. Стрелец, И.А. Новая экономика и информационные технологии. - М.: Издательство "Экзамен", 2003. - с. 100-101.

56. Строительство и инвестиции в Краснодарском крае 2002-2006: Стат. сб. / Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики. Краснодар, 2007. - 84 с.

57. Сурин, A.B., Молчанова, О.П. Инновационный менеджмент: Учебник. -М.: ИНФРА-М, 2008. - 368 с.

58. Тагаши, Негиши. История экономических учений - М.: ACT, 1999. 654 с.

59. Толмачева, P.J1. Экономическая история: генезис рыночной экономики: Учебник. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К0", 2002. - 604 с.

60. Третьяк, O.A. 2006. Эволюция маркетинга: этапы, приоритеты, концептуальная база, доминирующая логика. Российский журнал менеджмента. Т. 4, № 2.

61. Управление по результатам. Общ. ред. Я.А.Лейманна. - М.: Изд. Группа "Прогресс", 1993.

62. Урсул, А.Д. Переход России к устойчивому развитию. Ноосферная стратегия. - М.: Ноосфера, 1998. - 500 с.

63. Устойчивое развитие отраслей, регионов, предприятий в условиях глобализации: Материалы Всероссийской научно-практической конференции / Под ред. М.Б.Щепакина. Краснодар: Изд. КубГТУ, 2008, Часть 1.-303 с.

64. Хайек, Ф. Индивидуализм и экономический порядок.- М.: Изограф, 2001.

65. Ходжсон, Дж. Экономическая теория и институты. Москва. Из-во "ДЕЛО" -2003.

66. Швецов, А. Государственная региональная политика: хронические проблемы и актуальные задачи системной модернизации // Российский экономический журнал. - 2007. - № 11-12.

67. Шеленков, В.Г Учет лизинговых операций и анализ их эффективности: учебное пособие / Под ред. В.Г.Гетьмана. - М.: Экзамен, 2005. 128 с.

68. Штульберг, Б.М. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. - М.: ГУ ВШЭ, 2000. - 319 с.

69. Экономическое развитие России: региональный и отраслевой аспекты: сб. науч. тр. / Ин-т экономики и орг. пром. пр-ва Сиб. отд-ния Рос. акад. наук; под ред. Е.А.Коломак, Л.В.Машкиной. - Новосибирск: Изд-во ИЭОПП СО РАН. - 2000.

70. Экономическое развитие современной России: межвуз. сб. науч. тр. Моск. ун-т М-ва внутр. дел Рос. Федерации; под ред. Хомерики Г.В. Артемьева Н.В. - М.: МосУ МВД России, 2008. - 156 с.

71. Юдин, Е.Г Проблемы вхождения России в Болонский процесс. Актуальные проблемы развития отечественной космонавтики: Труды XXIX академических чтений. Москва, январь 2005. / М: Война и мир, 2005.

72. Явлинский, Г Какую экономику и какое общество мы собираемся построить и как этого добиться? (Экономическая политика и долгосрочная стратегия модернизации страны) // Вопросы экономики - 2004. №4.-С. 4-24.

73. Howell, D. The Edge of Now: New Questions for Democracy in the Network Age. London: Macmillan, 2000. P. 4.

Дополнительная литература

1. Коте, К. "Грязные" деньги - что это такое?: Справочник по налоговому законодательству в области "грязных" денег / Пер. с немец. - М.: издательство "Дело и Сервис", 1998. - 704 с.

2. Красова, О.С. Создание, деятельность, ликвидация организации: бухгалтерский учет и налогообложение: практическое пособие. - М.: Омега.-Л., 2007.-214 с.

3. Мазур, И.И. Шапиро, В.Д. и другие. Управление инвестиционно-строительными проектами: международный подход. Руководство / Под ред. И.И.Мазура и В.Д.Шапиро. - М.: издательство "Аввалон", - 2004. 592 с.

4. Обреченные на удачу Под редакцией Е.В.Баловленкова, М.М.Любимова. - М.: Московский технический университет связи и информатики, 2006. - 282 с.

5. Отмывание денег. Банковский мониторинг. Под перекрестным огнем международных обязательств по соблюдению осмотрительности финансово-кредитными структурами. - Вена - Грац, 2006. - 413 с.

6. Панин, И.Н. Подлипаев, Л.Д., Панфилов, A.C. Процессный подход в управлении предприятием и саморегулирование его деятельности: методические рекомендации / Под ред. Подлипаева Л.Д. - М.: "Гелиос АРВ", 2008.-320 с.

7. Панфилов, A.C. Управление проектами и программами развития сложных систем. - М.: НТЦ "Развитие", 2000. - 75 с.

8. Питере, Т., Уотермен, Р. В поисках эффективного управления (опыт лучших компаний), пер. с английского. М.: "Прогресс", 1986. - 410 с.

9. Подлинаев, Л.Д., Панфилов, A.C., Бельтюкова, Е.А., Гордин, Н.И. Высокие технологии. Основы построения организационной системы предприятия по госту РАСО 9001 - 2001. Система менеджмента качества. Требования. - м.: НТЦ "Развитие", 2003. -404 с.

10. Подлипаев, Л.Д. Технология внедрения и постоянного улучшения системы менеджмента качества на предприятии. - М.: "Гелиос АРВ", 2004. -408 с.

11. Подлипаев, Л.Д., Бельтюкова, Е.А., Гордин, Н.И. и др. Высокие технологии. Организация внедрения системы менеджмента качества на предприятии. Том 1.-м.: "Гелиос АРВ", 2003. - 288 с.

12. Подлипаев, Л.Д., Ивлиев, В.В. Панин, И.Н. Технология преобразования организационной системы предприятия к требованиям международных стандартов системы менеджмента качества: методические рекомендации. - М.: Гелиос АРВ, 2007. - 304 с.

13. Ремчуков, К.В. Россия и ВТО. Правда и вымыслы. - М.: "Международные отношения", 2002. - 311 с.

14. Самоукин, А.И., Шишов, А.Л. Сборник задач по бизнесу: тесты и задачи. - М.: Новая школа, 1995. - 112 с.

15. Создание торговой марки: опыт десяти наиболее успешных британских практиков / Под ред. Дона Коулини. - М.: "Инфра-М", 2002. - 216 с.

16. Тарачев, В.А. Ценные бумаги и привлечение инвестиций. - М.: 1997. 312с.

17. Теория и практика антикризисного управления: Учебник для вузов / Г.З.Гадаров, С.Г.Беляков, Л.П.Белык и др. / Под ред. С.Г.Белякова и В.И.Кошкина. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996. - 469 с.

18. Хилл, Н. Думай и богатей / Пер. с англ. - М.: Начала-ПРЕСС, 1994. 160 с.

19. Экономика и управление недвижимостью: Учебник для вузов / Под общ. ред. П.Г.Гробового. Смоленск: издательство "Смолин Пмос" - М.: 1999.-566 с.

20. Энциклопедия. Экспертиза банковского рынка. М.: "Эксперт ра", 2007.-253 с.

21. Энциклопедия. Экспертиза рынка лизинга. - М.: "Эксперт ра", 2007. 247 с.

22. Энциклопедия. Экспертиза страхового рынка. - М.: "Эксперт ра", 2007. -361 с.

23. Эффективное предприятие: собственность трудящихся и самоуправление / Джон Симмонс, Уильям Мэре. Американский опыт участи работников в собственности и управлении. -М.: "Слово", 2001. -208 с.

И. О. Эдель. Перманентный экономический процесс и потенциальные возможности совершенствования рыночных отношений в Российской Федерации: экономическая теория и экономическая безопасность; финансы, организация и управление. - М.:НТЦ "Развитие", - 2009 г. - 76 с.

Редакция и компьютерная вёрстка авторская

Формат бумаги 60 x 841/16. Усл. печ. листов 2,2 Тираж 100 экземпляров. Заказ № 3032 Отпечатано в НТЦ "Развитие " по адресу: 119501, г. Москва, улица Гольяновская, дом 7а, а/я 924

2010182268

2010182268