автореферат диссертации по социологии, специальность ВАК РФ 22.00.03
диссертация на тему: Социально-экономические аспекты формирования негосударственного пенсионного обеспечения

Заключение научной работыдиссертация на тему "Социально-экономические аспекты формирования негосударственного пенсионного обеспечения"

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основе исследования в диссертационной работе социальных и экономических проблем формирования негосударственного пенсионного обеспечения автором сделаны следующие выводы:

I. Социально-экономические преобразования, происходящие в российском обществе, обусловливают формирование нового типа социально-трудовых отношений. Социальное партнерство, сотрудничество и взаимные уступки двух основных социальных групп: работодателей и наемных работников должны быть направлены на реализацию прав человека, в том числе на пенсионное обеспечение.

Особое место занимают отношения в связи с социальной защитой и поддержкой работников, утратившим трудоспособность и достигшие пенсионного возраста.

Сравнительный анализ пенсионного обеспечения, выполненный в диссертации, позволил выявить значительное отставание Российской Федерации. Отставание вызвано сложившимся уровнем государственных расходов на пенсионное обеспечение и недостаточностью внимания к этим вопросам.

Деятельность Пенсионного фоцда, в соответствии с российским законодательством, направленная на финансирование государственного пенсионного обеспечения, не всегда эффективна и не решает проблему полностью. Страховые взносы в Пенсионный фонд, как и в другие внебюджетные фонды, имеют налоговую природу. Однако поступающие в распоряжение Пенсионного фонда средства используются неэффективно, вследствие чего возникает задолженность плательщиков по пенсионным взносам, нарушается порядок выплаты пенсий.

Один из важнейших аспектов трудовых отношений - установление оптимального соотношения в предпочтениях работодателя и работника по поводу пенсионного обеспечения. В диссертации показано,. что личный выбор потенциального работника на рынке труда зависим, прежде всего, от ожидаемой величины денежного вознаграждения. Но в условиях несовершенной конкуренции, царящей на рынке труда, денежная оплата не тождественна равно-веской цене рабочей силы и не выполняет различия в условиях труда.

В практике многих стран предприятия выплачивают работникам, наряду с наличным денежным заработком, различные льготы и пособия. Часть их связана с пенсионным страхованием и принимает форму отложенного (зо времени) вознаграздения. В согласовании интересов работодателей и наемных работников по поводу применения отложенного вознаграждения принимает участие государство, стимулируэдее их с помощью налоговых льгот. В результате меняется мотивация участников трудовых отношений. Работодателю выгоднее платить зарплату с отложенным вознаграждением, нежели прямым способом увеличивать размер денежного заработка. Заинтересованность работника проявляется через расширение свободы текущего расходования денежного заработка, поскольку отложенное вознаграждение - это надежные сбережения долгосрочного периода (на старость). Подобная мотивация реализуется через систему дополнительного пенсионного обеспечения, в том числе предоставляемого негосударственными пенсионными фондами. 1x3 —

2. В мировой практике современного пенсионного обеспечения выделяют пять основных схем построения пенсионных систем. Каждая из них имеет свои преимущества, сочетаемые с национальными особенностями той страны, где она применяется.

Так, обязательное государственное пенсионное страхование (применяемое в США, Франции, Швейцарии и т.д.) обладает высокой надежностью в отношении сбора и сохранности средств. Но собираемые средства не накапливаются и направляются на текущие расходы.

На принципе "работающие платят за неработающих" построена пенсионная система России и многих развивающихся стран. Источниками поступления средств служат взносы работодателей и работников и, по сути, являются своеобразным налогом.

Принцип "пенсию работнику выплачивает предприятие11 достаточно широко использовался в СЫА, Японии, других странах. Однако зависимость пенсионных зыплат от финансового состояния предприятия снижает ее надежность и позволяет применять лишь в дополнение к другим системам.

Страховые принципы пенсионного обеспечения реализуются путем создания специальных фондов, компаний. Данная схема базируется на накопительном способе формирования средств, капитализации накоплений. Высокий уровень сервиса в сочетания с надежностью создали предпосылки для широкого распространения данного подхода в мировой практике.

Пятая схема пенсионного обеспечения выстраивается с участием фондов, осуществляющих капитализацию накоплений. Возможна индивидуализация накопленных средств либо ее отсутствие, если это не предусмотрено договором. Эта схема считается весьма прогрессивной. Вмешательство государства ограничивается предоставлением налогозых льгот и контролем за досрочным изъятием средств.

В зависимости от способа хдяансирования различные варианты могут быть отнесены к перераспределительной или накопительной системе. Перераспределительная система построена на выплате пенсий из поступающих в текущий период взносов, т.е. лица, платившие взносы приобретают право на получение пенсии, финансируемой следующим поколением плательщиков. Перераспределительная система зависима от демографических факторов и сопровождается соответствующей "пенсионной нагрузкой" на работающее население. Но выплата пенсий осуществима в каждом последующем месяце, за тем месяцем, в котором были перечислены взносы.

В отличие от перераспределительной, накопительная система нацелена на вполне конкретное поколение плательщиков. По достижению пенсионного возраста они получают и реализуют право на пенсию, для этого накапливаемые средства капитализируются, а полученный доход также используется в интересах пенсионеров.

В мировой практике преимущества перечисленных подходов к организации и финансированию пенсионного обеспечения усиливаются посредством их сочетания, что также в значительной мере погашает их недостатки. 3 диссертации делается вывод о целесообразности сочетания в российских условиях перераспределительного я накопительного подходов в пенсионной системе. Предлагается в ходе пенсионной реформы не только развивать действующую государственную перераспределительную пенсионную систему, но создать предпосылки для активного формирования, в качестве дополняющей, накопительной пенсионной системы.

3. Оживление российской национальной экономики сопровождается постепенным подъемом благосостояния населения страны. При этом меняется не только величина и структура доходов населения, но и их расходы. Рост доходов позволяет создавать накопления для оплаты крупных текущих приобретений, а также для долгосрочных целей, в том числе на старость. В диссертации исследуются различные формы накоплений, в том числе в виде покупки иностранной валюты, помещением денежных средств в банки и т.п. Различные виды Финансовых операций сопряжены с риском, т.е. вероятностью потери части ресурсов, недополучении доходов либо возникновении непредвиденных расходов. Проблема риска и дохода изучается применительно к различным формам сбережений и связанных с ними финансовых операций. деятельность банков, страховых и иных финансовых институтов достаточно рискованна. 3 силу специфики предпринимательской деятельности подобные финансовые структуры не способны в полной мере учесть интересы пенсионного обеспечения. В диссертация сделан вывод о том, что целесообразнее для нужд пенсионного обеспечения использовать специализированные структуры в виде негосударственных пенсионных фондов. Такие фонды обладают рядом важных преимуществ как в сравнении с государственным пенсионным обеспечением, так и в сравнении с коммерческими банками. К важнейшим преимуществам негосударственных пенсионных фондов следует отнести персонифицированный учет поступающих взносов, целенаправленное инвестирование

- 116 собранных средств, диверсификацию инвестиционного портфеля, жесткий контроль силами Инспекции негосударственных пенсионных фондов за инвестиционной деятельностью, созданием резервов и т.п. Перечисленные качестза позволяют негосударственным пенсионным фондам предоставлять населению высоконадежный и качественный сервис. Вместе с тем, повышение надежности и доходности накоплений с помощью негосударственных пенсионных фондов должно быть подкреплено государством путем совершенствования организационно-правовых основ их деятельности.

4. Сущность услуг негосударственного пенсионного фонда предопределена некоммерческим характером его деятельности, не ставящей целью извлечение прибыли- Качественный аспект его деятельности регулируется государством через систему государственной регистрации фонда и лицензирования.

Отношения стран, участвущдх в деятельности фонда, построены на договорной основе. Надежность вложений подкрепляется установленным порядком формирования и использования его уставного и резервного фондов. Правилами инвестирования активов негосударственных пенсионных фондов, утверждаемыми правительством страны, определены их основные принципы: надежность, сохранность, ликвидность, доходность, диверсзфщи-рованность.

Опыт деятельности первых отечественных негосударственных пенсионных фондов, обобщенный з диссертации свидетельствует о привлекательности их услуг для российского населения. Привлекательность услуг достигается за счет доступности и демократичности первоначального вклада, умелого размещения инвестиционного капитала, разнообразия предлагаемых пенсионных схем, позволяющих сделать выбор с учетом интересов и материальных возмояностей.

Отдельные российские негосударственные пенсионные фонды за относительно короткий период времени сумели не только аккумулировать значительные финансовые средства, увеличить контингент участников, но и осуществить пенсионные выплаты.

Экономические л социальные результаты деятельности негосударственных: пенсионных фондов позволяют утверждать, что они имеют перспективы в России, поскольку создают реальный вклад в формирование рыночного сектора пенсионной системы.

5. Становление рынка услуг негосударственного пенсионного обеспечения находится под воздействием многих факторов демографического, экономического, социального и иного характера. Проведенный в диссертации анализ показал, что на данном этапе в России складывается благоприятная ситуация для развития подобного рода услуг. 3 реализации социальной политики государства, в частности по реформированию пенсионной системы, должна быть использована положительная демографическая тенденция роста численности и доли трудоспособного населения. Она способствует уменьшению так называемой "пенсионной нагрузки", т.е. давления контингента лиц за пределами трудоспособного возраста.

Прогнозы на более длительный период предсказывают рост числа и доли пенсионеров в общей численности населения, что требует внесения радикальных изменений в формировании социальных трансфертов.

Сложившийся страховой рынок и сегмент, занимаемый негосударственными пенсионными фондами, в России еще невелик.

Но перспективы его становления усиливаются увеличением массы наличных свободных денежных средств у населения.

Потребность в дополнительных пенсионных услугах обусловлена также относительно небольшим размерам пенсий, выплачиваемых государством, его соотношением с минимальным, средним размером пенсии, зарплаты, зеличиной прожиточного минимума. Качество пенсионного обеспечения отражается на невысоком уровне покупательной способности российских пенсионеров, вынужденном их отказе от многих насущных потребностей. Низкий уровень пенсионного обеспечения, сложившийся в России, весьма шло дополняется другими видами социальной опеки над престарелыми, сопряженными с их материальными возможностями. Все изученные срак торы создают предпосылки становления рынка услуг негосударственного пенсионного обеспечения.

6. Совершенствование негосударственного пенсионного обеспечения - многоаспектный процесс, сопряженный с решением разнообразных проблем. В диссертации обосновывается важнейшая проблема законодательного подкрепления деятельности рынка услуг негосударственных пенсионных фондов.

Наряду с этим, предстоит решить вопросы организационного характера по выбору учредителей, подготовке необходимого пакета документов для вновь создаваемых структур. Государственное регулирование через систему налогообложения должно создавать благоприятные условия для развития страховой деятельности. для этого следует применять льготный порядок налогообложения, способствующий переносу центра тяжести с государства на предприятия, как это делается в развитых странах.

Остается важной проблема обоснования рыночной стратегии негосударственных пенсионных Асадов. Создание отраслевых фондов способствует концентрации капитала, более полному учету отраслевых и профессиональных рисков, усиливает заинтересованность как работодателей, так и наемных работников.

Реформирование пенсионной системы в России, как следует из диссертационного исследования, должно осуществляться в соответствии с научно обоснованной программой. В ней нужно предусмотреть оптимальное сочетание перераспределительного и накопительного финансирования, рыночного и нерыночного секторов пенсионного обслуживания.

Список научной литературыМаксименкова, Раиса Александровна, диссертация по теме "Экономическая социология и демография"

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: Изд-во "Кодекс", 1996.

2. Инструкция о порядке уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд РФ // Экономика и жизнь. Баш партнер, 1995, Л 7.

3. О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, 'Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ и в фонды обязательного медицинского страхования на IS96 год. Федеральный закон РФ // Финансовая газета, 1996, Jó X.

4. Внебюджетные социальные фонды: особенности уплаты страховых платежей // Экономика и жизнь. Ваш партнер, ISS3. w 51.

5. Пять фондов пять проблем для плательщиков // Экономика и жизнь, 1935, 'Л II.

6. Указ Президента РФ "О негосударственных пенсионных фондах" JS 1077 от 16.Ü9.1992 г.

7. О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации. Постановление Правительства РФ от 22.II.1996 г. В 1387 // Российская газета, 17.12.1996.1.. Негосударственные пенсионные фонды // Экономика и жизнь. Баш партнер, 1994, 3.

8. Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования // Экономика и жизнь. Ваш партнер, 1994, Jâ 16.

9. Теория л практика негосударственного пенсионного обеспечения в России // Экономика и жизнь. Ваш партнер, 1994, £ 23.

10. Афанасьев С. Кто защитит пенсионные сбережения граждан? // Экономика и жизнь, Ваш партнер, 1995, & 19.

11. Анттъев О .В. Проблемы социальной защиты населения /,/ Социально-политические науки, 1991, й 10.

12. Алехин М. Негосударственные пенсионные фодды в России. // Экономика и жизнь, 199-, ^ 16.

13. Алехин М. Негосударственные пенсионные фонды активно внедряются в инвестиционную и социальную сферы // Экономика и жизнь, 1994, ^ ¿0.

14. Афанасьев В. дополнительное пенсионное обеспечение // Экономика и ;&1знь, 1994, ^ 5.

15. Айдаев Г.А., Бабич A.M., Егоров В.В. Хозяйственный механизм в социальной сфере. Улан-Удэ: Бурятское кштжное изд-во, 199о.

16. Бабич A.M., жильцов Е.Е., Егоров В.В. Социальная сфера в условиях перехода к рынку. М.: РАУ, 1993.

17. Бабич A.M. и др. Предпринялательство и социальная сфера: занятость, доходы. М. : РА/, 1993.

18. Бабич A.M. и др. Социальная защита населения. М. : РАУ, 1992.

19. Бшшченко С. Негосударственные пенсионные фонды новый элемент экономики // Бизнес и банки, 1994, В 35.23,24,25,26,27,2829,30