автореферат диссертации по социологии, специальность ВАК РФ 22.00.03
диссертация на тему: Социально-экономические аспекты управления финансовой деятельностью крупной вертикально-интегрированной нефтяной компании

Оглавление научной работы автор диссертации — кандидата социологических наук Усов, Антон Иванович

ВВЕДЕНИЕ

1. РОЛЬ НЕФТЯНОЙ ОТРАСЛИ В ЭКОНОМИКЕ РОССИИ.

1.1. Роль крупных вертикально- интегрированных нефтяных компаний в социально-экономическом развитии России.

1.2. Особенности влияния государственного регулирования макроэкономических факторов в России на финансовую деятельность ВИНК.

2. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ 49 КРУПНОЙ НЕФТЯНОЙ КОМПАНИИ.

2.1. Планирование и оперативное управление финансовой деятельностью в российских ВИНК.

2.2. Социальные аспекты финансовой деятельности ВИНК в России.

3. РОЛЬ И СОЦИАЛЬНОЕ ЗНАЧЕНИЕ АУДИТА В УПРАВЛЕНИИ ФИНАНСОВОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ВИНК.

3.1. Особенности внутреннего и внешнего аудита ВИНК 95 РФ.

3.2. Социальные аспекты аудита ВИНК.

Введение диссертации2002 год, автореферат по социологии, Усов, Антон Иванович

Актуальность темы исследования. Преобразования, произошедшие за последние 10 лет в нефтяной отрасли России, самым существенным образом изменили всю совокупность ее социально-экономических отношений. Эти изменения практически не получили еще должного освещения и нуждаются в дальнейших исследованиях. Значимость этих исследований значительно увеличивается в связи с тем, что в современных условиях нефтяная отрасль страны приобрела важное значение.

Нефтяная отрасль занимает особое место в политической, экономической и социальной жизни страны. Это - базовая стратегическая отрасль, развитие которой в значительной степени определяет уровень жизни населения страны. Бюджет государства - главный инструмент проведения социально-экономической политики - в значительной степени зависит от поступлений от экспорта нефти.

Ведущую роль в отрасли играют крупные нефтяные компании, на долю которых приходится около 90% общих объемов производственной деятельности отрасли. Большинство из крупных российских нефтяных компаний являются вертикально- интегрированными.

В современных условиях в разных областях бизнеса существуют разные типы организаций. В нефтяной отрасли ведущая роль принадлежит крупным компаниям, характерным типом организации которых является вертикальная интеграция.

Вертикально- интегрированная нефтяная компания (ВИНК) - это экономический субъект, имеющий собственные производственные мощности и осуществляющий добычу нефти, производство и сбыт нефти и нефтепродуктов. Влияние ВИНК на формирование целостной экономико-социальной картины России сложно переоценить.

В настоящее время актуальными являются вопросы зависимости бюджета РФ от мировых цен на нефть, вопросы трансформации нефтяной отрасли в частные нефтяные компании, вопросы вывода капитала за рубеж. Нефтяная отрасль является одной из самых успешно развивающихся отраслей российской экономики. Рентабельность нефтяной отрасли составляет порядка 40%, что в несколько раз превышает показатели большинства других отраслей. В нефтяную отрасль были произведены существенные объемы инвестиций, которые способствовали значительному росту нефтедобычи российских ВИНК.

В современных условиях все большее внимание мировым научным и общественным мнением уделяется концепциям социальной ответственности бизнеса, прозрачности корпоративных структур и этике ведения бизнеса. В связи с выходом некоторых российских ВИНК на международные рынки капитала указанные концепции становятся все более актуальными и для российской нефтяной отрасли. Ввиду существенной инвестиционной привлекательности нефтяной отрасли, она является объектом повышенного внимания со стороны как зарубежных, так и российских инвесторов и общественности. Начинающиеся в отрасли процессы открытости деятельности некоторых ВИНК, приобретение ими зарубежных активов способствуют улучшению имиджа российской экономики за рубежом, ведут к переоценке зарубежными инвесторами возможных механизмов экономического сотрудничества. Используя свой потенциал, вертикально-интегрированные нефтяные компании способны оказать существенную помощь в развитии других отраслей промышленности и экономики страны в целом, экономической и социальной стабилизации общества.

Высокая экономическая и социальная значимость ВИНК требует комплексной оценки их деятельности, объективными критериями которой являются показатели финансовой деятельности, социально-экономическим аспектам которой и посвящено данное исследование.

Неразработанность проблемы, ее теоретическая и практическая важность предопределили выбор темы, цели и задачи исследования.

Степень разработанности проблемы. Проблема социально-экономических аспектов управления финансовой деятельностью ВИНК еще недостаточно изучена российскими учеными и специалистами. Научные публикации в данной области очень малочисленны и разрознены. Отдельные аспекты проблемы можно встретить в работах В. Ю. Алекперова, А. А. Арбатова, В. А. Крюкова, А. М. Мастепанова, К. Н. Миловидова, Е. П. Чувашина, Р. Р. Шагиева, В. С. Шарифова и др., посвященных вопросам управления нефтяными компаниями и стратегиям развития отрасли.

Более обстоятельно проблема социальной ответственности бизнеса вообще и, в частности, нефтяного бизнеса рассматривается в зарубежных изданиях, посвященных проблемам корпоративного управления, этики бизнеса и т. д.

Отдельные теоретические и методические положения, применяемые в аудите финансовой деятельности ВИНК, содержатся в трудах А. С. Бакаева, Н. П. Кондракова, В. П. Суйца, А. Д. Шеремета и др.

Основной целью диссертационной работы является теоретическое изучение социального института ВИНК, их роли в экономике России, социальных аспектов управления финансовой деятельностью ВИНК, а также выработка практических рекомендаций по оптимизации социально-экономических функций ВИНК и механизмов их реализации. Исходя из поставленной цели вытекают следующие задачи:

• рассмотреть роль крупных ВИНК в социально-экономическом развитии России;

• изучить специфику государственного регулирования финансовой деятельности российских ВИНК;

• показать социальные аспекты финансовой деятельности ВИНК России;

• выявить особенности внутреннего и внешнего аудита российских ВИНК;

• исследовать социальные аспекты аудита ВИНК России.

Объектом исследования является российские вертикальноинтегрированные нефтяные компании.

Предметом диссертационного исследования является социально-экономические аспекты управления финансовой деятельностью вертикально-интегрированной нефтяной компании.

Теоретической и методологической основой исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области экономической социологии, финансов и аудита, экономики фирмы, управления финансовой деятельностью вертикально-интегрированных предприятий нефтяной отрасли, планово-бюджетной и инвестиционной деятельности ВИНК. В работе были использованы материалы нормативно-правовых актов, регулирующих деятельность ВИНК, опыт деятельности иностранной аудиторской компании, входящей в четверку крупнейших аудиторских компаний мира.

Информационную и фактологическую основу работы составили законодательные акты Российской Федерации, официальные данные Минэнерго РФ, материалы отечественных и зарубежных информационно-аналитических источников, материалы периодической печати, годовые отчеты российских и зарубежных нефтяных компаний. Эмпирической базой исследования является практическая деятельность автора по проведению аудита финансовой отчетности одной из крупнейших нефтяных компаний России. В качестве инструментария в работе использовались ситуационный, логический и системный анализ, методы финансово- экономического анализа, а также опрос и наблюдение как методы социологического исследования.

Научная новизна диссертационного исследования и результаты, полученные лично автором, состоят в том, что:

• Системно исследовано социально-экономическое содержание финансовой деятельности крупной российской вертикально-интегрированной нефтяной компании.

• Подробно изучен и обобщен опыт финансовой деятельности ВИНК и показан механизм ее взаимоотношений с обществом и государством.

• Обосновано выделение социальной составляющей как особого компонента управления финансовой деятельностью ВИНК и разработаны конкретные механизмы ее реализации.

• Выявлена и раскрыта социальная роль и социальная направленность аудита финансовой деятельности ВИНК, формы, методы и границы его применения.

• На основе обобщения существующего научного и практического опыта разработана комплексная, рассчитанная на длительную перспективу, модель управления финансовой деятельностью крупной нефтяной компанией. На примере модели продемонстрирована методика принятия социально-экономических решений в области финансово-хозяйственной деятельности ВИНК.

Практическая значимость результатов исследования заключается в возможности использования результатов, выводов и предложений в процессе управления финансовой деятельностью российских ВИНК, стратегическом планировании, улучшении корпоративной устойчивости ВИНК через развитие механизмов социальной ответственности российских ВИНК, в использовании материалов диссертационного исследования в преподавании общего курса по экономической социологии.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работе докладывались на конференциях и семинарах МГУ им. М. В. Ломоносова:

• научной конференции «Ломоносовские чтения», секция социологии (24 апреля 2000 г.) - доклад на тему «Социально-экономические функции аудита (на примере предприятий нефтяной отрасли);

• Международной конференции студентов и аспирантов «Ломоносов 2000», Москва, МГУ, 12-15 апреля 2000 г.;

• Круглом столе по проблемам трансформации и плюрализма форма собственности в обществах с рыночной экономикой. Социологический факультет. Москва, МГУ, 2000 г.

По результатам исследования опубликованы 4 работы общим объемом 2,3 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений и имеет следующую структуру: Введение

Заключение научной работыдиссертация на тему "Социально-экономические аспекты управления финансовой деятельностью крупной вертикально-интегрированной нефтяной компании"

Заключение

В данной работе автор изучил социально-экономические функции финансовой деятельности ВИНК России. Была проведена комплексная оценка социально-экономических функций деятельности российских ВИНК и выработаны предложения по их оптимизации. ВИНК России, являясь локомотивом нефтяной отрасли страны, обеспечивают экономику страны углеводородным сырьем, формируя энергетический баланс России, ее энергетическую безопасность. ВИНК России являются одним из самых значительных налогоплательщиков страны, источником валютных поступлений. Инвестиционная деятельность ВИНК стимулирует различные отрасли российской экономики, включая машиностроение, судостроение, морские и железнодорожные перевозки и т. д. ВИНК России формируют имидж страны за рубежом, производя значительные внешние инвестиции, входя в небольшую группу российских компаний способных конкурировать на мировых рынках.

В рамках своей финансовой деятельности, финансово-бюджетного планирования ВИНК должны обеспечить финансирование социальной составляющей своей деятельности, оценку ее эффективности. Необходимо ввести в действие социальную экспертизу инвестиционных проектов ВИНК, в особенности их экологических аспектов. ВИНК должны балансировать финансовые приоритеты планирования с социальными приоритетами, обеспечивая бесперебойное снабжение страны нефтепродуктами по оптимальным ценам, улучшая механизмы благотворительной и спонсорской помощи, предотвращая негативное влияние их деятельности на окружающую среду.

Нуждается в существенном улучшении корпоративное управление российских ВИНК, обеспечение интересов широких групп акционеров ВИНК. Для этого необходимо усиление роли Совета Директоров, внедрение международных стандартов корпоративного управления. Вместе с тем, необходимо и создание адекватных механизмов социальной защиты работников ВИНК, в том числе участие работников в финансовых результатах деятельности ВИНК.

В рамках управления финансовой деятельностью, в частности в бюджете поступлений и расходов денежных средств помимо операционной, инвестиционной и финансовой составляющих предложено выделение социальной составляющей. Разработана схема взаимосвязей финансовых и производственных планов ВИНК. В рамках модели управления финансовой деятельностью через формирование финансово-бюджетного процесса ВИНК, обосновывается необходимость как финансовых (текущая стоимость будущих денежных потоков, внутренняя доходность и т. д.), так и социальных критериев оценки производственных проектов ВИНК, таких как предполагаемое воздействие на окружающую среду, необходимость создания социальной инфраструктуры проекта, обеспечение занятости населения после окончания проекта и т. д.

В финансовой деятельности ВИНК огромную роль играет внутренний и внешний аудит ВИНК. Внешний аудитор должен являться гарантом прав инвестора на достоверную информацию о деятельности ВИНК. Взаимодействую с руководством ВИНК, он должен способствовать принятию финансово-производственных решений, обеспечивающих максимальную прозрачность деятельности ВИНК. Этическое управление финансовой деятельностью ВИНК и качественный ее аудит обеспечивают доверие инвесторов, и, как следствие, возможность привлечения средств для инвестиций в развитие отрасли. Внутренний аудитор обеспечивает эффективность всех бизнес-процессов компании с целью обеспечения

127 максимальных конкурентных преимуществ ВИНК. Таким образом, эффективная деятельность внутреннего аудита ВИНК во взаимодействии с внешним аудитом обеспечит долгосрочное доверие инвесторов к российской нефтяной отрасли, приведет к увеличению инвестиций и ее дальнейшему динамичному развитию. Это, в свою очередь, будет способствовать социально-экономической стабилизации российского общества.

Список научной литературыУсов, Антон Иванович, диссертация по теме "Экономическая социология и демография"

1. Закон от 3 марта 1995, "О недрах", N 27-ФЗ.

2. Федеральный закон от 10 января 2002 г. N 7-ФЗ, "Об охране окружающей среды".

3. Закон РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1, "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. от 29 декабря 1998 г., 5 июля 1999 г., 31 мая, 8 августа, 30 декабря 2001 г.).

4. Федеральный закон от 30 декабря 1995 г., N 225-ФЗ, "О соглашениях, о разделе продукции".

5. Федеральный закон от 30 декабря 2001 г., N 194-ФЗ, "О федеральном бюджете на 2002 год".

6. Указ Президента РФ от 4 ноября 1997 г., N 1148, "О действии некоторых актов Президента Российской Федерации о приватизации".

7. Указ Президента РФ от 14 августа 1992 г., N 922, "Об особенностях преобразования государственных предприятий, объединений, организаций топливно-энергетического комплекса в акционерные общества".

8. Постановление Правительства РФ от 28 февраля 1995 г., N 209, "О регулировании доступа к системе магистральных нефтепроводов, нефтепродуктопроводов и терминалов в морских портах для вывоза нефти, нефтепродуктов за пределы таможенной территории

9. Российской Федерации" (с изм. и доп. от 10 марта 1999 г., 2 ноября 2000 г.).

10. Ю-Постановление Правительства РФ от 29 марта 2000 г., N 281, "О поставках отдельных видов нефтепродуктов на внутренний рынок Российской Федерации в 2000 году".

11. Распоряжение Минтопэнерго РФ от 13 января 1999 г., N СГ-3, "О включении производителей нефти в Расчет поставок по квартальному балансу нефтяного сырья Российской Федерации".

12. Инструкция по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции на нефтеперерабатывающих и нефтехимических предприятиях (утв. приказом Минтопэнерго РФ от 17 ноября 1998 г., N 371) (с изм. и доп. от 12 октября 1999 г.).

13. Актуальные проблемы экономической социологии. Сборник научных трудов. Под общей редакцией профессора Панкратова А.С. М., 2001.

14. Алекперов В.Ю. «Вертикально- интегрированные нефтяные компании России» М.,1996.

15. П.Алекперов В.Ю. «Вертикальная интеграция и конкуренция на рынке нефти и нефтепродуктов», «Нефть и бизнес». №2,1997.

16. Алекперов В.Ю. «Заглядывая в будущее», «Нефть России», №2, 1998.

17. Алекперов В.Ю. «Наша цель стать компанией мирового уровня», «Нефть России», №5-6, 1997.

18. Алекперов В.Ю. «Основные тенденции в нефтяном бизнесе» М.,1998.

19. Ансоф И. Стратегическое управление . М., 1988.

20. Арбатов А. «Камо грядеши?», «Нефть России», №8, 1996.

21. Арбатов А.А., Крюков В.П. Основные концептуальные положения развития нефтегазового комплекса России. //Нефтегазовая вертикаль, 2000, №1.

22. Басалай С.И. Механизм управления ресурсами корпорации. М., 2001.

23. Богачкова Л.Ю. Об оптимизации функционирования нефтяной отрасли российской экономики. Волгоград: Издательство Волгоградского государственного университета, 2001.

24. Богданов В. «Не все у нас делается по закону и чисто» Интервью. «Ведомости», 14 июня 2000 г.

25. Верховин В.И. Экономическая социология. М: «ИМТ», 1988.2 8. Вол конский В. А., Кузовкин А.И. Ценовые и финансовые проблемы топливно-энергетического комплекса.

26. Волконский В.А., Кузовкин А.И. «Нефтяной комплекс: финансовые потоки и ценообразование».

27. Жильцов Е.Н., Восколович Н.А., Казаков В.Н. Экономика сферы платных услуг. Казань, 1996.

28. Жильцов Е.Н., Егоров Е.В., Бобич A.M. Социальная сфера в условиях перехода к рынку. М., 1993.

29. Ергин, Даниел. Добыча. М. 1999.

30. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег. /Антология экономической классики, т.2 М. 1993.

31. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Методы и процедуры. М., 2001.

32. Колядов Л., Комарова Л., Епифанова Н. «Структура управления нефтяными компаниями» М.,1997.

33. Колядов Л., Епифанова Н. и др. «Структурная перестройка в нефтегазовом комплексе страны». М.,1997.

34. Крюков В.А., Шмат В.В. Вертикально-интегрированные компании -обратная сторона медали. //ЭКО, 1995, № 2.

35. Крюков В.А. Регионы и нефтяной сектор новые грани «старых» проблем? //Регион: экономика и социология. 1995, № 1.

36. Кузовкин А.И. Сбережение производство и экспорт энергоресурсов. //Экономист, 1999, № 1.

37. Лисин Ю.А. Платежи и расчеты нефтегазовых компаний. М.: ДеНово, Институт нефтегазового бизнеса, 2001.

38. Мастепанов A.M., Саенко В.В., Рыльский В.А., Шафраник Ю.К. Экономика и энергетика регионов Российской Федерации. М., 2001.

39. Мухин А. «Российские вертикально-интегрированные нефтяные компании: проблемы управления», «Вопросы экономики», №1, 1998.

40. Некрасов А.С., Синяк Ю.В. Стратегия России на мировых энергетических рынках. //Нефть, газ и бизнес, 1999, № 12.

41. Норт Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики. М: Начала, 1997.

42. Панкратов А.С. Управления воспроизводством трудового потенциала. М: Издательство МГУ, 1988.

43. Питере Т., Уоттермен Р. В поисках эффективного управления: опыт лучших компаний. М., 1987.

44. Радаев В.В. Экономическая социология. М: Аспект-Пресс, 1997.

45. Рывкина Р.В. Экономическая социология переходной России. М: Дело, 1998.

46. Стенин А.В. Финансовый анализ деятельности предприятия и эффективности инвестиционных проектов. М., 2002.

47. Синяк Ю.В. Стратегия российского нефтегазового комплекса на мировом энергетическом рынке в среднесрочной перспективе. //Открытый семинар по «Экономические проблемы энергетического комплекса», ИНП РАН, 1999.

48. Суйц В.П., Смирнов Н.Б. Основы российского аудита. М., 1997.

49. Тернер Дж. Структура социологической теории. М., 1986.

50. Уолш, Киран. Ключевые показатели менеджмента. М., 2001.

51. Чувашии Е.П. Бюджет и финансы нефтегазовых компаний. М., 2000.

52. Шагиев P.P. «Интегрированные нефтегазовые компании» М.,1996.

53. Шагиев P.P. «Нефтегазовые компании: управление, стратегия, структура», «Нефтяное хозяйство», №4, 1996.

54. Шагиев P.P., Дьяконова Н.А. Человеческие ресурсы нефтегазовых компаний. М.: Институт нефтегазового бизнеса, 2002.

55. Шарифов B.C. Холдинговые структуры типа "ЛУКОЙЛ" -экономическая база переходной экономики. Волгоград: Комитет по печати, 1996.

56. Шафранник Ю.К., Крюков В.А. Нефтегазовые ресурсы в круге проблем. М.,1997.

57. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа предприятия. М., 1992.

58. Шумпетер Й. Капитализм, социализм, демократия. М., 1995.

59. Щербина В.В. Социология организаций. Словарь справочник. М., 1996.

60. Энергетическая стратегия Российской Федерации. Основные концептуальные положения развития нефтегазового комплекса. Министерство энергетики. М., 2000.133

61. Barrera Rey F. The Effect of Vertical Integration on Oil Company Performance. Oxford Institute for Energy Studies, October, 1995.

62. Bateman M. Business cultures in Central and Eastern Europe. Butterworth-Heinenmann Press, 1996.

63. Denison D. Corporate culture and organizational effectiveness. NY: Wiley, 1990.

64. Frankel Paul. The essentials of petroleum: A key to oil economics. London: Frank Cass, 1969.

65. Hassard J., Sherif S. Corporate culture and strategic change. //Journal of Strategic Management. 1989 Vol. 15. No. 2, pp. 4-19.

66. Sampson, Anthony. The seven Sisters. The Great Oil Companies and the World They Made. -Coroner Books, Hodder and Stoughton. 1988.

67. Silverman P. The theory of organization. London: Heinemann, 1970.

68. Statistical Review of World Energy, 2002. BP

69. Weber M. Theory of Social and Economic Organization. N. Y., 1964.

70. План разработки месторождения Расшифровка1. Доказанные запасы 36,5

71. Ср. добыча для 13 сущ. скважин (бар/д) 420,0

72. План разработки месторождения Капитальные вложения

73. План разработки месторождения Сценарные условия1. Year 2001 2002 2003 20041. Цена реализации

74. Brent $/бар. 24,0 15,0 15,0

75. Скидка 2,00 $/бар. 2,0 2,0 2,0

76. Экспорт $/бар. 22,0 13,0 13,0

77. СНГ $/бар. 9,25 9,25 9,25

78. Вн. рынок ; с НДС руб./бар. 357,1 357,1 357,1

79. НДС 20% 59,52 59,52 59,52без НДС руб./бар. 297,62 297,62 297,62

80. Амортизация 15,00 15,00 15,00 15,00

81. Акцизы вн. рынок (руб./т) 0 7 руб./бар. - -

82. Акцизы экспорт (руб./т) 0 7 руб./бар. -

83. Транспортные р-ды $/тонну 14 Экспорт $/бар. 2,00 2,00 2,00 2,00

84. Вн. рынок $/бар. 1,00 1,00 1,00 1,00

85. Автодороги 1,0% 0,0% 0,0% 0,0%

86. Жилфонд 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

87. Налог на добычу 16,0% 16,0% 16,0% 16,0%

88. Комиссия 0,00% 0,0% 0,0% 0.0%

89. Экспортная пошлина 0,15% 0,15% 0,15% 0,15%

90. ВМСБ 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

91. НИОКР 1,0% 1,0% 1,0% 1,0%

92. ЕСН 38,5% 38,5% 38,5% 38,5%

93. План разработки месторождения Выручка без расходов на продажу и налогов1. Year1. Объемы продаж бар.1. Выручка1. Затраты

94. Налог на дороги Налог на жилфонд Акцизы

95. Налог на добычу Платежи за недра Транспортные р-ды Экспортная пошлина НИОКР

96. Выручка без расходов на продажу и налогов На баррель1. Добыча Продажи, в т.ч.

97. Экспорт 30,0% Россия 70,0%1. Экспорт1. Объемы продаж1. Выручка1. Затраты

98. Налог на дороги Налог на жилфонд Акцизы

99. Налог на добычу Платежи за недра Транспортные р-ды Экспортная пошлина

100. Выручка без расходов на продажу и налогов1. Экспорт1. Россия

101. Объемы продаж Выручка Затраты1. MMBBL$мм

102. Налог на дороги Налог на жилфонд Акцизы1. Налог на добычу

103. Платежи за недра Транспортные р-ды

104. Выручка без расходов на продажу и налогов1. Внутренний рынок)

105. Дисконтированные денежные потоки 0,875 примененный фактор дисконтированияставка дисконта 12,5% 1,00 0,88 0,77 0,67дисконтированный денежный поток, $ММ 1,6 1,5 0,8 1,6дисконтированный совокупный денежный поток, $ММ 1,6 3,1 3,9 5,5ratio 24,06

106. Продуктивные скважины Водонагнетатепьные скважина Добыча, ММЬЫ1. Капитальные вложения

107. Покупка актива Бурение и разработка Инфраструктура Заработная плата Ремонт скважин, прочие затраты Всего капитальных вложений1. Выручка от реализации

108. Комиссионный сбор Всего обслуживание задолженности1. Годовое денежное сальдо1. Совокупная статистика

109. Продуктивные скважины Водонагнетатепьные скважина Добыча, ММЬЫ

110. Продуктивные скважины Водонагнетательные скважина Добыча, ММЬЫ1. Капитальные вложения

111. Покупка актива Бурение и разработка Инфраструктура Заработная плата Ремонт скважин, прочие затраты Всего капитальных вложений1. Выручка от реализации

112. Комиссионный сбор Всего обслуживание задолженности1. Комиссия1. Годовое денежное сальдо1. Совокупная статистика

113. Продуктивные скважины Водонагнетательные скважина Добыча, ММЬЫ